Identificarea riscurilor - metode de identificare a riscurilor

Identificarea riscurilor

Identificarea riscurilor reprezinta procesul prin care organizatia identifica in mod continuu si sistematic riscurile si incertitudinile la care se expune.

Identificarea riscurilor inseamna de fapt identificarea surselor potentiale de risc:

–        Mediul natural;

–        Mediul social;

–        Mediul politic;

–        Mediul legal;

–        Mediul operational;

–        Mediul economic;

–        Mediul cognitiv.

–        Mediul natural: una din sursele fundamentale de risc provine din mediul natural (cutremure, eruptie vulcanica, ploaie, inundatie).

–        Mediul social: schimbari radicale de comportament uman, modificari in structurile sociale si institutionale, sistemul de valori (greve, convulsii sociale, razboaie civile).

–        Mediul politic: orice schimbare a mediului politic (alegeri, schimbarea presedintelui) poate fi o sursa importanta de risc. Investitiile intr-o tara straina pot fi confiscate, politicile monetare si fiscale ale guvernului pot afecta un proiect.

–        Mediul legal: diferite reglementari si standarde existente in anumite tari pot afecta activitatile intr-o anumita tara (legislatia privind proprietatea, legislatia contabila, legislatia privind transferurile de capital din si dinspre strainatate, legislatia privind importurile si exporturile).

–        Mediul operational: se refera la procedurile (de exemplu de angajare sau de concediere, de achizitie de materii prime, de achizitie de echipamente, de selectare a tertilor care furnizeaza servicii) si procesele de productie desfasurate in cadrul unei organizatii (mediul toxic, folosirea de substante inflamabile).

–        Mediul economic: este puternic legat de mediul politic si se refera la o serie de aspecte legate de barierele de intrare sau de iesire de pe o piata, nivelul concurential de pe o piata, productivitatea muncii, costul cu forta de munca, infrastructura disponibila, dimensiunea si dinamica pietei, cresterea economica.

–        Mediul cognitiv: se refera la abilitatea managerilor de a intelege, de a percepe si de a analiza sursele potentiale de risc.

Alti factori care pot fi considerati surse de risc:

◦        Timpul limitat de luare a deciziei;

◦        Imperfectiunea informatiilor;

◦        Imposibilitatea controlarii unor evenimente viitoare;

Pierderile potentiale generate de aceste riscuri se refera la:

◦        Pierderi de proprietati (active reale si financiare) sau active intangibile (brevete de inventii, solutii tehnologice);

◦        Pierderi derivate din obligatiile asumate de organizatie (liabilities): se refera la obligatiile prevazute de lege fata de creditori, fata de stat fata de actionari sau investitori, fata de furnizori si clienti sau fata de angajati care nu mai pot fi duse la indeplinire datorita unor riscuri;

◦        Pierderi aferente resursei umane: se refera la ranirea sau chiar moartea provocata unor angajati, migrarea de personal, scaderea de productivitate datorata nemultumirilor la locul de munca.

Metode de identificare a riscurilor

Metoda clasica de identificare a riscurilor este prin chestionar

Rolul chestionarului (conform American Management Association) este de a permite:

1.     Identificarea pierderilor potentiale de catre manageri;

2.     Colectarea de informatii cu privire la riscurile la care se expune organizatia;

3.     Identificarea planului actual de management al riscului

Chestionarul AMA

American Management Association propune un chestionar tip lista de verificare de analiza pe doua dimensiuni:

Referat: Integrarea cerealelor in elaborarea si implimentarea tehnologiei ecologice de producere a fainoaselor aglutenice: produse de panificatie si biscuiti Referat: Documentatia investitiilor si studiul de fezabilitate

A. Activele potentiale expuse la riscuri;

Active reale;

Active intangibile;

B. Pierderile potentiale analizate pe urmatoarele categorii:

Expuneri directe:

Generale, necontrolabile si imprevizibile (intreruperi electrice, obiecte cazute, miscari de pamant, inundatie, razboi, greve);

Generale controlabile si previzibile (contaminare, coroziune, explozie, implozie, neglijenta angajatilor);

Expuneri indirecte: care afecteaza clientii, furnizorii, furnizorii de utilitati, serviciile de transport, angajatii, piata.

C. Alte pierderi:

Sponsorizari;

Obligatii contractuale diverse;

Aplicarea chestionarului

Aplicarea chestionarului trebuie sa vizeze fie cele 7 medii diferite analizate fie urmatoarele patru:

1. Clientii;
2. Furnizorii;
3. Concurentii;
4. Legiuitorii.

Alte metode de indentificare a riscurilor

1. Metodele bazate pe documentele financiare (bilant, cont de profit si pierdere)
2. Metode bazate pe fluxurile de productie;
3. Metode bazate pe observatie directa (inspectie sau vizite);
4. Metode bazate pe interactiunea dintre departamente;
5. Metode bazate pe interactiunea cu sursele externe;
6. Metode de analiza bazate pe statistici ale pierderilor

Celelalte metode

Interactiunea cu celelalte departamente:

- vizite extinse cu managerii si angajatii altor departamente pentru intelegerea activitatii acestora;

- interviuri sau rapoarte scrise interne

Interactiunea cu sursele externe:

- intalniri cu consultanti, avocati, contabili din exteriorul organizatiei

Analiza inregistrarilor statistice:

Permit stabilirea unui trend in evolutia companiei si in experienta acesteia de a gestiona diferite riscuri;

Managerii folosesc inregistrarile statistice si pentru diferite anticipari - previziuni legate de viitor.

Alta tipologie a riscurilor din perspectiva proiectelor finantate din fonduri europene

Riscuri de natura tehnica

Obiectivele proiectului nu se armonizeaza cu cele ale programului pentru care se realizeaza cerea de finantare.

Grupurile tina descrise drept beneficiare ale tehnologiei finale ale proiectului nu se regasesc printre cele formulate in mod expres ca fiind eligibile in programul de finantare UE sau international.

Tehnologia care se doreste a fi dezvoltata in cadrul proiectului nu corespunde standardelor internationale in vigoare

Activitatile prevazute in cadrul proiectului se intind pe o perioada de timp mai mare decat cea prevazuta in mod expres de finantator pentru tipul respectiv de proiecte

Riscuri ce deriva din prognoza financiara

Constructia eronata a unui buget de catre managerul de proiect ( prea mare sau prea mic) fata de plafonul maxim admis de catre institutia finantatoare

Distributia neechilibrata a fondurilor alocate in cadrul capitolelor bugetare, ceea ce ar putea conduce la compromiterea intregului buget

Prognoza financiara defectuoasa asupra proiectului (estimari subevaluate asupra activitatilor ce urmeaza a se desfasura in cadrul proiectului), ce conduc chiar in situatia aprobarii proiectului, la imposibilitatea derularii sale datorita resurselor insuficiente

Proiectul aduce beneficii pe termen lung care sunt insa greu de prevazut sau evaluat, generand astfel o imagine incerta asupra finalitatii sale.

Riscul ce deriva din colectivul de cercetare

Imposibilitatea realizarii activitatilor prevazute in proiect pentru fiecare dintre parteneri, datorita insuficientei calificari a acestuia (daca implicarea este la nivel individual) sau a institutiei partenere in executarea obiectivelor prevazute (daca implicarea este la nivel colectiv)

Nerespectarea atributiilor stabilite de catre managerul de proiect pentru fiecare din institutiile partenere in cadrul Consortiului

Colectivul de cercetare prezinta un inalt grad de neomogenitate, generand situatii conflictuale frecvente, fiind in generat greu de gestionat

Riscuri de deriva din implementarea defectuoasa a tehnologiei

Nerespectarea conditiilor de ordin tehnic asupra achizitiei de materiale sau echipamente (acolo unde este cazul in cadrul unui proiect de finantare),in general acreditarea ideii "nu asta am dori sa cumpar eu"

Introducerea noii tehnologii in fluxul de fabricatie ar impune costuri enorme, sau ar conduce catre reorganizarea masiva a sectorului respectiv, provocand dezechilibrarea economica a firmei

Calitatea produselor finale, obtinute cu sprijinul tehnologiei achizitionate nu este aceeasi cu cea prognozata in cadrul proiectului

Riscul ce deriva din managementul defectuos al proiectului

Managerul de proiect nu are competente profesionale suficiente pentru a gestiona in optime conditii intreaga desfasurare a etapelor proiectului

Managerul de proiect nu respecta intru totul obiectivele proiectului sau activitatile preconizate in cererea de finantare

Managerul de proiect este incapabil sa gestioneze in mod eficient situatiile conflictuale in cadrul

Consortiului de parteneri sau a situatiilor de criza survenite in cadrul derularii proiectului

Managerul de proiect isi asuma niste riscuri inacceptabile in derularea proiectului ce pot conduce la falimentarea acestuia sau a companiei pe care o conduce.

Riscuri legate de structura comportamentala a decidentilor

Absenta luarii deciziei sau de intarziere a comunicarii deciziei adoptate

Analiza incompleta a situatiilor decizionale

Neconstientizarea consecintelor deciziilor pentru fiecare obiectiv al proiectului

Cautarea de solutii la nivel local

Lipsa de concentrare si de cautare a consensului

Limitarea numarului de solutii vizate

Lipsa de solidaritate in raport cu deciziile adoptate

Conflictul de interese

Riscuri legate de punerea in practica a elementelor decizionale

Absenta standardizarii proceselor in cadrul actului decizional si a mecanismelor de luare a deciziei

Segmentarea prea mare a procesului decizional

Lipsa de coordonare intre centrele decizionale

Numarul prea mare de nivele ierarhice

Multitudinea de persoane implicate in procesul de luare a deciziei

Ambiguitatea asupra centrelor de decizie

Inexistenta structurilor sau a procedurilor de arbitraj

Absenta sau slaba capitalizare a know -how ului

Ineficienta comunicarii si slabul schimb de informatii

Ineficienta sau lipsa disponibilitatii asupra unor informatii complexe

Lipsa descentralizarii in cadrul procesului decizional

Dificultatile legate de mecanismele de pregatire ale deciziilor

Slaba putere de decizie a responsabilului de proiect

Detalierea riscurilor

Riscul de tara

Riscul valutar Riscul financiar Riscul economic Riscul tehnologic

Riscul de finalizare Riscuri de aprovizionare Riscuri de mediu Forta majora

Risc legat de mediul legal Riscul val. reziduale Risc operational

Riscul din contrapartida Riscul de inflatie

Este un concept nou introdus pentru prima data de M. Friedman in 1975 cand Citibank a imprumutat un guvern dintr-o alta tara ce a refuzat ulterior sa ramburseze datoria contractata

A fost initial corelat cu capacitatea si vointa unui guvern de a-si rambursa datoria externa;

Acest concept este utilizat astazi in mai multe domenii

Finantarea internationala datoria publica si privata

Investitiile straine directe;

Investitiile de portofoliu evaluarea actiunilor si obligatiunilor

Ajustarea la risc a proiectelor / afacerilor.

Riscul financiar ( riscul de dobanda)

Pierderea potentiala care apare din evolutia nefavorabila a ratelor de dobanda pe pietele financiare internationale;

Este un risc care apare atat atunci cand e vorba de dobanda fixa cat si atunci cand e vorba de dobanda variabila;

Afecteaza atat debitorii cat si creditorii.

Riscul economic ( riscul de piata)

Cererea pentru produsele livrate este insuficienta pentru a asigura profitabilitatea afacerii;

Riscul poate sa apara si din:

◦        Scaderea preturilor la produsele si serviciile livrate pe piata;

◦        Cresterea pretului materiilor prime.

Riscul tehnologic

Tehnologia propusa pentru un proiect nu va functiona la nivelul proiectat sau se va uza prea repede moral

Acest risc este un risc mare pentru acele sectoare industriale cu nivel tehnologic ridicat.

Riscul din aprovizionarea cu materii prime

Materiile prime sa se epuizeze intr-un timp mult mai scurt decat cel estimat;

Risc caracteristic pentru acele sectoare industriale puternic dependente de resurse

Riscul de finalizare a proiectului

Riscul ca proiectul sa nu fie finalizat si pus in functiune conform celor programate initial;

Acest risc include atat riscul de constructie cat si pe cel de design, riscul ca durata finalizarii sau costurile estimate sa fie depasite.

Riscul de mediu

Riscul ca anumite conditii legate de mediu sa afecteze reproiectarea unui proiect

Adaptarea proiectului la conditii de mediu in schimbare presupune costuri suplimentare

Riscurile de forta majora

Riscul ca evenimente neprevazute sa afecteze finalizarea unui proiect (o catastrofa naturala, o eroare tehnica, incendiu, razboi);

Evenimentele incluse in categoria de forta majora pot fi:

Specifice proiectului (catastrofa, eroare tehnica de proiectare);

Independente de proiect (inundatie, razboi civil).

Riscuri ce deriva din mediul legal -institutional

Anumite sectoare reglementate de stat (energie, utilitati, infrastructura) sunt puternic influentate de reglementare pretului la aceste servicii.

Reglementarile in vigoare limiteaza posibilitatea de transfer integral asupra consumatorilor a oricarei cresteri de pret.

Riscuri legate de valoarea reziduala a contractului

Apare mai ales la proiectele de tip PPP care presupun transfer catre sectorul public dupa o anumita perioada;

Valoarea reziduala este dependenta in acest caz de modul de administrare a facilitatilor proiectului.

Riscuri operationale

Se refera la operatiunile in care este implicata organizatia;

Riscul poate fi cauzat de un management defectuos, de conditii externe, intretinerea necorespunzatoare, greseli prevind proiectarea sau constructia unui proiect de investitii.

Riscuri din contrapartida

Se refera la incapacitatea companiei de a-si onora obligatiile contractuale fata de furnizori, constructori, consumatori sau alte parti;

Riscuri de inflatie

Riscul ca inflatia sa depaseasca in viitor rata estimata in momentul planificarii unui proiect / afacere .

Un proiect care in urma studiului de fezabilitate pare profitabil, ulterior poate fi serios afectat de cresterea generalizata a preturilor (inflatie).