PLAN DE AFACERI

(Model - cadru pentru instalarea tinerilor fermieri)

A[1].

I. DATE GENERALE PRIVITOARE LA SOLICITANT

Denumirea/Numele solicitantului

Date de identificare ale acestuia

Obiectul de activitate*

(Se va mentiona obiectul de activitate efectiv: cultura vegetala, cresterea animalelor, etc

in situatia cand solicitantul este deja autorizat, se va completa obiectul de activitate conform Cod CAEN

Forma juridica a solicitantului

Elaborator Plan de Afaceri (coordonate de identificare)

II. DESCRIEREA SITUATIEI CURENTE

Istoricul activitatii (Se prezinta pe scurt principalele elemente din activitatea solicitantului)

Bazele de productie ale solicitantului

Terenuri agricole (ha) in anul 0

Animale, pasari si familii de albine in anul 0

Dotarile fermei (se vor mentiona cele mai importante cladiri, masini si utilaje agricole) in anul 0

III. OBIECTIVELE RESTRUCTURARII SI DETALIEREA INVESTITIILOR PROPUSE PENTRU ATINGEREA ACESTORA

La acest capitol se vor prezenta, pe scurt, actiuni legate de efectuarea unor activitati agricole. Se va face descrierea masurilor ce se vor lua pentru cresterea veniturilor exploatatiei, prin restructurare si modernizare, fata de situatia prezentata la momentul instalarii in anul 0. Planul de afaceri trebuie sa includa detalii privind investitiile care se realizeaza demonstrand ca cel putin 30% din sprijinul acordat va fi investit pentru realizarea conformitatii cu standardele comunitare, modernizarea si dezvoltarea exploatatiei, astfel:

i. achizitionarea de teren pentru desfasurarea activitatilor agricole;

ii. construirea si/ sau modernizarea cladirilor utilizate pentru productia agricola la nivel de exploatatie, incluzandu-le si pe cele pentru protectia mediului;

iii. achizitionarea, inclusiv in leasing de tractoare noi, combine de recoltat, masini, utilaje, instalatii, echipamente si accesorii, echipamente si software specializate;

iv. achizitionarea de animale si dupa caz, a cotei de productie;

v. plantarea si replantarea plantelor perene.

Dupa caz, Planul de afaceri trebuie sa prevada investitii pentru respectarea standardelor comunitare in vigoare, astfel incat la expirarea perioadei de gratie de 36 de luni de la data instalarii, exploatatia sa indeplineasca aceste standarde.

Detalierea investitiilor necesare pentru atingerea obiectivelor, inclusiv date tehnice, parti desenate, anexate.

IV. SCHIMBARI DE MANAGEMENT SI PREGATIRE PROFESIONALA SOLICITATA

Se va face o caracterizare de ansamblu privind schimbarile vizate ale managementului exploatatiei. Se prezinta relevanta, daca activitatea exploatatiei impune si forta de munca atrasa, dupa caz. Fermierii care beneficiaza de sprijinul acordat prin aceasta masura, in primii trei ani de la acordarea sprijinului sunt obligati sa urmeze un curs de pregatire profesionala finantat prin Masura 111 "Formare profesionala, informare si difuzare de cunostinte". (Se vor indica tipurile de cursuri pe care trebuie sa le urmeze solicitantul,   privind: diversificarea activitatilor in exploatatiile agricole, imbunatatirea calitatii productiei, igiena si siguranta alimentelor, crearea de conditii pentru a asigura bunastarea animalelor si sanatatea plantelor, siguranta muncii, folosirea fertilizantilor si amendamentelor in agricultura in concordanta cu standardele Uniunii Europene, aplicarea cunostintelor privind protectia mediului, managementul durabil al terenurilor agricole si forestiere, introducerea de noi tehnologii informationale, inovatii, gestionariea durabila a resurselor naturale etc. in functie de specificul exploatatiei detinute).

V. TIPUL SI CANTITATEA PRODUSELOR OBTINUTE IN TIMPUL SI DUPA RESTRUCTURARE, INCLUSIV OPORTUNITATILE DE PIATA

Pentru a pune in evidenta tipul si cantitatea produselor obtinute in cadrul exploatatiei agricole, se pot folosi tabelele urmatoare cu prezentarea pietei de desfacere:

1. Pentru exploatatiile agricole vegetale

Planul de cultura inclusiv pentru suprafete cultivate cu furaje   

Denumire cultura

An 0

An 1

An 2

An 3

An 4

An 5

Suprafata* (ha)

Productie (tone)**

Suprafata (ha)

Productie (tone)

Suprafata (ha)

Productie (tone)

Suprafata (ha)

Productie (tone)

Suprafata (ha)

Productie (tone)

Suprafata (ha)

Productie (tone)

Proiect: Infiintarea filialelor si sediilor secundare ale societatii comerciale pe actiuni Lucrare: Analiza rentabilitatii

Grau

TOTAL

* In functie de sesiunea de depunere anul 0 reprezinta anul anterior si respectiv anul curent in care se depune proiectul. In anul 0 vor fi prezentate suprafetele cultivate, urmand ca in perioada anilor 1-5 sa fie prezentate suprafetele de cultura previzionate.

**Se va mentiona productia totala obtinuta pentru fiecare cultura.

2. Pentru exploatatiile zootehnice si mixte:

Planul de productie al fermei zootehnice

VI. CALCULUL UNITATII DE DIMENSIUNE ECONOMICA (UDE)

• Unitatea de Dimensiune Economica (UDE) reprezinta unitatea prin care se exprima dimensiunea economica a unei exploatatii agricole determinata pe baza marjei brute standard a exploatatiei (Decizia Comisiei nr. 85/377/CEE). Valoarea unei unitati de dimensiune economica este de 1.200 Euro.
• Se va calcula totalul UDE din productia vegetala si/sau zootehnica pentru anul 0 si respectiv pentru anul tinta, conform sectiunii specifice din Cererea de finantare "Stabilirea dimensiunii economice a fermei".
• Dimensiune Economica a exploatatiei in anul tinta trebuie sa fie de peste 10 UDE si mai mare cu 4 UDE fata de anul 0.

Pornind de la calcularea dimensiunii economice a exploatatiilor agricole se calculeaza valoarea sprijinului in lei.

Total UDE : N (N reprezinta numarul de UDE,fara zecimale, fara rotunjire)

Daca: V >25.000Euro -valoarea sprijinun este maxim 25.000.Euro

V<=25.000Euro -valoarea sprijin este V(valoarea calculata).

V = ..

Toate costurile vor fi exprimate in lei.

1 Euro = . . . ..lei

Cursul de schimb utilizat este cursul euro-leu de la data de 1 ianuarie a anului in cursul caruia a fost luata decizia de acordare a ajutorului, publicat pe pagina web a Bancii Central Europene https://www.ecb.int/index.html.

VII. ELEMENTE REFERITOARE LA MEDIU

Descrierea modului prin care investitia respecta conditiile de mediu sau prin care activitatea descrisa aduce imbunatatirea acestor conditii.

VIII. EVALUAREA PRINCIPALELOR RISCURI

Se va face o scurta prezentare evidentiindu-se principalele riscuri care se pot ivi, cauzele si efectele acestora asupra productiei totale obtinute.

IX.GRAFICUL DE TIMP PENTRU RESTRUCTURARE, INCLUSIV OBIECTIVE SI ETAPE

X. SINTEZA VENITURILOR, CHELTUIELILOR, REZULTATELOR FINANCIARE LA NIVEL DE EXPLOATARE

B[2]

XI.     DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTITII

1. Denumirea investitiei, cu descrierea obiectivelor propuse, fundamentarea necesitatii si oportunitatii acesteia.

Se va descrie conformitatea obiectivelor investitiei urmarite prin proiect cu obiectivele Masurii 121 si se va preciza capacitatea propusa a se realiza la finalizarea investitiei. Se va descrie modul in care investitiile propuse prin proiect sunt in acord cu potentialul agricol al zonei. Dupa caz, se va mentiona locurile de munca nou create.

2. Descrierea investitiilor ce urmeaza a fi executate in vederea adaptarii unitatii la standardele de mediu, sanitar-veterinare, sanitare, fitosanitare ale Uniunii Europene, cu precizarea standardului/standardelor la care se adapteaza (pentru proiectele care vizeaza adaptarea unitatii la standardele specifice).  

3. Piata de aprovizionare/desfacere, concurenta si strategia de piata ce va fi aplicata pentru valorificarea produselor/serviciilor obtinute prin implementarea proiectului.

Responsabil legal (nume, prenume, functie in cadrul organizatiei, studii si experienta profesionala), relevante pentru proiect

5. Descrierea achizitiilor propuse a se realiza prin proiect, repectiv denumirea, numarul, valoarea si caracteristicile tehnice si functionale ale utilajelor/echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/dotarilor ce urmeaza a fi achizitionate prin Masura 121 (achizitiile trebuie sa fie fundamentate in functie de capacitatea de productie existenta si/sau prognozata).

Se va descrie fluxul tehnologic, activitatea si tehnologia aplicata in cadrul proiectului (plan de cultura pe perioada de cinci ani, plan de productie pe perioada de cinci ani pentru ferma zootehnica si altele).

Durata de realizare (luni) si etape principale

Grafic de esalonare a investitiei exprimat valoric pe luni si activitati. Se vor evidetia investitiile referitoare la adaptarea la standardele comunitare care trebuie sa se incadreze in perioada de gratie.

Devizele investitiei, cu detalierea pe structura devizului general, insotit de devizele pe obiecte, conform legislatiei in vigoare (HG nr.28/09.01.2008). (Detaliati cheltuielile eligibile si neeligibile pe elemente).

In estimarea costurilor investiei prin intocmirea bugetului estimativ se va verifica in Baza de date de preturi pe de site-ul APDRP si se vor printa si atasa la cererea de finantare paginile referitoare la bunurile si serviciile incluse in proiect, identificate in baza.

In situatia in care valorile bunurilor/servciilor nu se incadreaza in limitele din Baza de date de preturi, se vor atasa trei oferte pentru categoriile de bunuri/servicii care depasesc valoarea de 50.000 EUR si o oferta pentru categoriile de bunuri/servicii care se incadreaza intre 10.000 EUR si 50.000 EUR. La ofertele de servicii, se vor mentiona si tarifele corespunzatoare. Atentie: la dosarul cererii de finantare vor fi atasate numai paginile relevante din ofertele respective, cuprinzind pretul, furnizorul si caracteristicile tehnice ale bunului, detaliate la punctul 5 de mai sus (maxim 2 pagini/oferta).

ATENTIE! Investiile de inlocuire nu sunt eligibile. Investitiile de inlocuire sunt definite dupa cum urmeaza:

"Investitie de inlocuire" inseamna o investitie care inlocuieste pur si simplu o cladire sau o masina existenta, sau parti din aceasta, cu o noua cladire sau masina moderna, fara a creste capacitatea de productie cu cel putin 25% sau fara a modifica in mod fundamental natura productiei sau tehnologia utilizata. Demolarea completa a unei cladiri agricole vechi de cel putin treizeci de ani si inlocuirea cu o cladire moderna sau renovarea substantiala a unei cladiri agricole nu sunt considerate investitii de inlocuire. Renovarea este considerata substantiala atunci cand costurile sale reprezinta cel putin 50% din valoarea noii cladiri.

Trebuie avute in vedere urmatoarele:

Cheltuielile aferente inlocuirii unei/unui masini/utilaj/echipament sunt eligibile NUMAI cand prin investitie se realizeaza cel putin:

Creste capacitatea de productie cu cel putin 25% fata de cea initiala (fara proiect);

SAU

Se modifica tehnologia aplicata initial;

SAU

Se modifica natura productiei.

8. Finantarea investitiei

Din valoarea totala a investitiei de . . . . . .. . ..LEI ajutorul public nerambursabil este de . . . . . . . . . . . LEI:

Pentru incadrarea cheltuielilor eligibile din buget in limitele prevazute in fisa tehnica a Masurii 121 se va utiliza cursul de schimb Euro/Lei publicat pe pagina web a Bancii Central Europene www.ecb.int/index.html de la data intocmirii memoriului justificativ.

Ø Procentul de finantare publica se va stabili in functie de conditiile impuse de fisa tehnica a masurii aferente proiectului intocmit de solicitant;

Ø Pentru proiectele cu finantare publica mai mare de 50% din valoarea eligibila, se va motiva solicitarea procentului.

9. Principalii indicatori tehnico-economici ai investitiei

Ø Valoarea totala (LEI), Valoare eligibila (LEI);

Ø Durata de realizare (luni) insotita de graficul de esalonare a investitiei exprimat valoric pe luni si activitati;

Ø Capacitati de productie rezultate ca urmare a investitiei (in unitati fizice).

ATENTIE! Daca solicitantul isi propune prin realizarea investitiei cresterea viabiliatii economice ca obiectiv pentru imbunatatirea perfomantei generale a exploatatiei agricole, va completa Anexele B (pentru SRL ) sau Anexele C pentru (PFA).

10. Proiectii financiare si indicatori financiari pentru indeplinirea obiectivului de crestere a viabilitatii economice.

10.1 Proiectii financiare pentru SRL (Anexe B)

Prognoza veniturilor ;

Prognoza cheltuielilor;

Proiectia Contului de profit si pierdere;

Bilant sintetic previzionat ;

Flux de numerar ;

Indicatori financiari.

ATENTIE: Sheeturile "Prognoza veniturilor"- Anexa B1, "Prognoza cheltuielilor" - Anexa B2, "CPP"- Anexa B3 , "Bilant" - Anexa B4, "FN An 1-5" - Anexa B8, "Indicatori"- Anexa B9, cuprind prognoze pe o perioada de cinci ani de la darea in exploatare a investitiei din proiect, respectiv de la finalizarea investitiei . Sheeturile "FN An 1I"- Anexa B5, "FN An 2I" - Anexa B6, "FN An 3I" - Anexa B7 se refera la perioada de implementare a proiectului (de maxim trei ani).

10.2 Proiectii financiare pentru PFA (Anexe C)

Prognoza incasarilor si platilor pentru anii 1, 2 si 3 de implementare;

Prognoza incasarilor si platilor anii 1-5 de previziune;

Indicatori financiari.

PRECIZAREA IPOTEZELOR CARE AU STAT LA BAZA INTOCMIRII PROIECTIILOR FINANCIARE

10.1 Proiectii financiare pentru SRL (Anexe B)

Atentie: Prognozele vor fi intocmite pornind de la situatiile financiare din anul anterior depunerii proiectului!     

Prognoza veniturilor

Se va completa Anexa B1 «Prognoza veniturilor si evolutia capacitatii de productie » cu vanzarile cantitative si valorice previzionate trimestrial in primii doi ani de activitate dupa care anual.

In cadrul acestei sectiuni se detaliaza prezumtiile (pentru o mai buna intelegere de catre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizarii previzionarii :

gradul de utilizare a capacitatii de productie si modul cum evolueaza acesta in timp; se va preciza productia fizica existenta si productia fizica estimata in urma realizarii investitiei

corelarea dintre vanzarile previzionate, gradul de utilizarea a capacitatii de productie si precontracte/contracte de vanzare incheiate/in curs de a fi incheiate;

modul in care au fost previzionate celelalte venituri prognozate.

Se vor detalia veniturile obtinute din alte tipuri de activitati decat cea la care se refera proiectul (in cazul in care solicitantul obtine venituri si din alte activitati decat cea descrisa prin proiect)

Prognoza cheltuielilor

Se va completa Anexa B2 «Prognoza cheltuielilor si evolutia capacitatii de productie » cu valorile previzionate pe categorii de cheltuieli trimestrial in primii doi ani de activitate dupa care anual.

In cadrul acestei sectiuni se detaliaza prezumtiile (pentru o mai buna intelegere de catre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizarii previzionarii :

- urmariti corelarea informatiilor furnizate aici cu cele mentionate in celelalte sectiuni ale studiului ;

- corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizarea a capacitatii de productie si precontracte/contracte de cumparare incheiate/in curs de a fi incheiate ;

- modul in care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuiala ;

- orice alte informatii care au stat la baza previzionarii sau influenteaza previzionarea cheltuielilor si au influenta relevanta.

Se vor detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activitati decat cea la care se refera proiectul. In cazul in care solicitantul obtine venituri si suporta cheltuieli din alte activitati decat cea descrisa prin proiect)

Proiectia Contului de profit si pierdere

In coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul Cont de profit si pierdere incheiat de societate, anexat la Cererea de finantare (in cazul in care solicitantul este infiintat in anul in curs, aceasta coloana nu se completeaza).

Se va completa anexa B3 randurile aferente : 12 «Venituri Financiare », 13 « Cheltuieli privind dobanzile »(atat pentru creditul ce urmeaza a fi contractat pentru co-finantarea investitiei din proiect (daca este cazul), cat si pentru soldul creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate)», 14 « Alte cheltuieli financiare  », 18 « Impozit pe profit/cifra de afaceri », restul randurilor fiind preluate automat din anexele B1 si B2. Se vor face mentiuni privind valorile previzionate si se vor corela cu alte informatii (exemplu : cheltuielile privind dobanzile).

Bilant sintetic previzionat

Se vor face precizari privind ipotezele luate in considerare in procesul de previzionare a posturilor din bilant.

Se va completa Anexa B4 cu valorile prognozate ale posturilor din bilant avand in vedere urmatoarele:

in coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul bilant incheiat de societate anexat la Cererea de finantare (in cazul in care solicitantul este infiintat in anul in curs aceasta coloana nu se completeaza);

valorile activelor imobilizate noi achizitionate se vor adauga la cele existente (daca este cazul), din acestea se scad valorile activelor imobilizate vandute in perioada respectiva;

valoarea amortizarii cumulate aferenta activelor imobilizate existente, la care se adauga amortizarea calculata pentru activele imobilizate noi achizitionate (se va corela cu valoarea cheltuielilor cu amortizarile prevazute in Contul de profit si pierdere);

valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc.) va fi corelata cu specificul activitatii desfasurate (durata procesului de fabricatie, etc.) si alte elemente considerate relevante.

casa si conturi la banci se preia valoarea rezultata in Fluxul de numerar aferent aceleiasi perioade din linia S;

datorii ce trebuie platite intr-o perioada de pana la un an - se previzioneaza in functie de termenele de plata ale furnizorilor, de creditele pe termen scurt previzionate prin fluxul de numerar, valoarea datoriilor fiscale si la asigurarile sociale aferente activitatii.

datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an - se previzioneaza in functie de soldul si graficul de rambursare a creditelor pe termen mediu si lung primite (daca este cazul), de soldul si graficul de plata a datoriilor reesalonate (daca este cazul); se vor evidentia de asemenea datoriile catre actionari/asociati, leasingurile, datoriile catre alte institutii financiare.

subventii pentru investitii - se inscriu soldul existent/previzionat (daca este cazul) si incasarile primite prin programul FEADR;

capitalurile proprii - se inscriu sumele rezultate ca urmare a majorarilor de capital social prevazute, rezultatul exercitiului (acesta se repartizeaza ca dividende si rezerve la alegere, cota repartizata la rezerve urmand sa faca parte din rezerve in anul urmator), rezervele deja constituite si alocarile suplimentare din rezultatul exercitiului financiar precedent;

se va urmari corelarea datelor introduse cu cele existente in contul de profit si pierdere si fluxul de numerar.

Flux de numerar

Se vor completa anexele cu datele privind fluxurile de numerar aferente proiectului pe perioada implementarii (anexele B5, B6 si B7(vezi atentionarea de mai jos) desfasurate lunar) si pentru o perioada de 5 ani (anexa B8) dupa implementarea proiectului.

In cadrul acestei sectiuni se detaliaza prezumtiile (pentru o mai buna intelegere de catre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizarii previzionarii :

- se va urmari corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrari si iesiri cu celelalte sectiuni;

- atentie la randul « Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei» acesta nu poate fi negativ !

- orice alte informatii care au stat la baza previzionarii sau influenteaza previzionarea elementelor fluxului de numerar si au influenta relevanta.

Atentie: Durata maxima de executie a investitiei cofinantata din FEADR este de 3 ani de la data incheierii Contractului de finantare si prin exceptie, pentru investitiile in achizitiile simple fara leasing financiar de utilaje, instalatii, echipamente si dotari noi, de mijloace de transport specializate, precum si a altor mijloace de transport stabilite prin fisa masurii durata maxima de executie este de 2 ani.

Indicatori financiari

Pe baza datelor obtinute din prognozele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea si viabilitatea investitiei ce urmeaza a fi promovata. Toate prognozele vor fi calculate pentru o perioada de 5 ani, dupa finalizarea investitiei, in preturi constante.

Incadrarea anumitor indicatori in limitele stabilite de APDRP (mentionate atat in aceasta sectiune a Memoriului justificativ, cat si in Anexa B9 din Cererea de finantare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 si 5 de la data finalizarii investitiei si respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Masurii 121 (in cazul investitiilor privind infiintarea de plantatii, proiectiile se vor face din anul in care se obtine productie/venituri conform tehnologiilor de productie si a specificului proiectului).

Modul de calcul si baremurile limita care trebuie respectate sunt urmatoarele:

Valoarea investitiei (VI) = valoarea totala a proiectului fara TVA, se preia din bugetul proiectului.

Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curenta, conform obiectului de activitate al solicitantului. Se calculeaza pornind de la fizic (cantitati de produse, volumul productiei, servicii) tinand cont de preturi/tarife pe unitatea de masura diferentiat pentru fiecare obiect de activitate. Se preiau valorile din Anexa B1 « Prognoza Veniturilor » randul « Total venituri din exploatare » aferente perioadelor respective (Total An1, . , Total An 5).

Cheltuieli de exploatare (Ce) = cheltuielile generate de derularea activitatii curente.

Sunt cheltuielile aferente veniturilor din exploatare si se calculeaza in functie de domeniul de activitate si de consumurile specifice. Se preiau valorile din Anexa B2 « Prognoza Cheltuielilor» randul « Cheltuieli pentru exploatare - total» aferente perioadelor respective (Total An1, . , Total An 5).

Rata rezultatului din exploatare (r_Re) - trebuie sa fie minim 10% din Ve.

Rezultatul din activitatea curenta (Re) se calculeaza: Re = Ve - Ce - trebuie sa fie pozitiv, iar rata rezultatului din exploatare trebuie sa fie minim 10% din veniturile din exploatare pentru anii evaluati

Rata rezultatului din exploatare (r_Re) se calculeaza dupa formula:

Durata de recuperare a investitiei (Dr) - trebuie sa fie maxim 12 ani ;

Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investitiei (exprimat in ani).

Se calculeaza astfel :

.

Unde :

Se considera ca in anii 6-12 cash-flow-urile din exploatare sunt egale cu cash-flow-ul din exploatare din anul 5.

Rata rentabilitatii capitalului investit (r_Rc) - trebuie sa fie minim 5% pentru anii evaluati

Se calculeaza astfel :

7. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) - trebuie sa fie ≥1,2, pentru anii evaluati;

RAFN  Flux de numerar din exploatare/ (dobanzi + plati leasing + rambursarea datoriilor);

Se preiau din tabelul fluxurilor de numerar pentru perioada de prognoza Anexa B8 randul P « Flux de numerar din activitatea de exploatare» care se imparte la randul C « Total iesiri de lichiditati prin finantare ».

Rata indatorarii pe termen mediu si lung (r_I) - trebuie sa fie maximum 60% pentru anii evaluati;

Este calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total active.

unde :

TD_i= total datorii pe termen mediu si lung in anul i ;

TA_i= total active in anul i ;

9. Rata de actualizare - este de 8%, folosita pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare.

unde:

r este rata de actualizare egala cu 8% (r=rata dobanzii de refinantare BCE (4%) + marja de risc pe tara (4%) evaluata de catre Agentie ca valoare medie si care va fi reevaluata pe masura ce condiiile pietei monetare europene se schimba, se impune introducerea unei aproximari unitare)

10. Valoarea actualizata neta (VAN) - trebuie sa fie pozitiva;

Este calculata astfel:

FN_i = flux de lichiditati net din anul i;

FN_i explt ₌ flux de lichiditati din exploatare din anul i

VI = valoarea investitiei ;

Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei (randul S , din anexa , B8 « Flux de numerar » trebuie sa fie pozitiv in anii de previzionare evaluati Se preiau valorile din randul S din Anexa B8 aferente perioadelor respective (Total An1, . , Total An 5).

In aceasta parte a Memoriului justificativ se vor atasa sheet-urile din sectiunea economica a Cererii de finantare - Anexa B1 la Anexa B9 - intocmite pentru intreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

10.2 Proiectii financiare pentru PFA (Anexe C)

Prognoza incasarilor si platilor pentru anii 1, 2 si 3 de implementare

Se vor completa anexele C1, C2 si C3 (vezi atentionarea de mai jos) cu datele privind fluxurile de numerar (incasari/plati) aferente activitatii agricole/ productive /prestari servicii, precum si cu cele aferente activitatii de investitii si finantare. Detalierea se face pe luni de implementare.

Atentie la randul « Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei » acesta nu poate fi negativ in nici una din lunile de implementare!

ATENTIE! Durata maxima de executie a investitiei cofinantata din FEADR este de 2 ani de la data incheierii contractului de finantare pentru investitiile in achizitiile simple de utilaje, instalatii, echipamente si dotari noi, de mijloace de transport specializate, precum si a altor mijloace de transport stabilite prin fisa masurii

Prognoza incasarilor si platilor anii 1- 5 de previziune

Se va completa anexa C4 cu datele privind fluxurile de numerar (incasari/plati) aferente activitatii agricole/ productive /prestari servicii, precum si cu cele aferente activitatii de investitii si finantare. Detalierea se face pe fiecare an de previziune.

Atentie la randul « Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei » acesta nu poate fi negativ in nici unul din anii de previziune!

Indicatori financiari

ATENTIE! In aceasta sectiune a Planului de afaceri, se vor prelua indicatorii, in limitele stabilite de APDRP in cadrul Memoriului justificativ pentru accesarea Masurii 121. Se va evalua pentru anii 2, 3, 4 si 5 de la data finalizarii investitiei si respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Masurii 121. In cazul investitiilor privind infiintarea de plantatii, proiectiile se vor efectua din anul in care se obtine productie/venituri conform tehnologiilor de productie si a specificului proiectului).

Indicatorii se calculeaza in mod automat, cu excettia Valorii investitiei care se preia din Bugetul Indicativ.

Limitele indicatorilor care trebuie respectate sunt urmatoarele:

Valoarea investitiei (VI) = valoarea totala a proiectului fara TVA, se preia din bugetul proiectului;

Durata de recuperare a investitiei (Dr) - trebuie sa fie maxim 12 ani. Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investitiei (exprimat in ani);

Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) - trebuie sa fie ≥1,2, pentru anii evaluati;

Valoarea actualizata neta (VAN) - trebuie sa fie pozitiva. Disponibilul de numerar la sfarsitul perioadei (randul 60 din anexa C4 « Flux de numerar » trebuie sa fie pozitiv in anii de previzionare evaluati.

ATENTIE! La Planul de afaceri se vor atasa tabelele din sectiunea economica a cererii de finantare pentru Masura 121 - Anexa C1 la Anexa C5 - intocmite pentru intreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

C[3]

XI. DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTITII

1. Denumirea investitiei, cu descrierea obiectivelor propuse, fundamentarea necesitatii si oportunitatii acesteia.

Se va descrie conformitatea obiectivelor investitiei urmarite prin proiect cu obiectivele Masurii 121 si se va preciza capacitatea propusa a se realiza la finalizarea investitiei. Se va descrie modul in care investitiile propuse prin proiect sunt in acord cu potentialul agricol al zonei.

Descrierea investitiilor ce urmeaza a fi executate in vederea adaptarii unitatii la standardele de mediu, sanitar-veterinare, sanitare, fitosanitare ale Uniunii Europene, cu precizarea standardului/standardelor la care se adapteaza (pentru proiectele care vizeaza adaptarea unitatii la standardele specifice).

3. Piata de aprovizionare/desfacere, concurenta si strategia de piata ce va fi aplicata pentru valorificarea produselor/serviciilor obtinute prin implementarea proiectului.

4. Date tehnice ale investitiei

4.1. Date generale

Zona si amplasamentul (regiunea, judetul, localitatea) investitiei, suprafata si situatia juridica ale terenului care urmeaza sa fie ocupat (definitive si/sau temporar) de lucrare;

Caracteristicile geofizice ale terenului din amplasament (studiu geotehnic, studii topografice, nivelul maxim al apelor freatice, date climatice) - daca investitia o impune.

4.2. Caracteristicile principale ale constructiilor

Pentru cladiri: deschideri, travei, aria construita, aria desfasurata, numarul de niveluri si inaltimea acestora, volumul construit;

Pentru retele: lungimi, latimi, diametre, materiale, conditii de pozare etc.

Structura constructiva

Pentru cladiri si retele se va face o descriere a solutiilor tehnice avute in vedere, cu recomandari privind tehnologia de realizare si conditiile de exploatare ale fiecarui obiect.

4.4. Principalele utilaje de dotare ale constructiilor (centrale termice, hidrofoare, ascensoare etc.)

Situatia existenta a utilitatilor si analiza acestora

Se vor descrie modul de asigurare a acestora si solutiile tehnice adoptate.

Instalatii aferente constructiilor

Se vor descrie solutiile adoptate pentru instalatiile de iluminat, forta, curenti slabi, apa, canalizare etc.

5. Avize si acorduri

Avizele si acordurile emise de organele in drept, potrivit legislatiei in vigoare, privind:

certificatul de urbanism, cu incadrarea amplasamentului in planul urbanistic, avizat si aprobat potrivit legii;

alte avize de specialitate, stabilite potrivit dispozitiilor legale.

6. Caracteristici tehnice si functionale ale utilajelor/echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/ dotarilor ce urmeaza a fi achizitionate prin proiect si prezentarea tehnica a constructiilor in care urmeaza a fi amplasate utilajele/dotarile (inclusiv utilitati). Se vor preciza de asemenea denumirea, numarul si valoarea utilajelor/ echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/ dotarilor care vor fi achizitionate, cu fundamentarea necesitatii acestora (utilizati formatul tabelar prezentat mai jos).

Se va descrie fluxul tehnologic, activitatea si tehnologia aplicata in cadrul proiectului (plan de cultura pe o perioada de cinci ani, plan de productie pe o perioada de cinci ani pentru ferma zootehnica si altele).

Durata de realizare (luni) si etape principale

Grafic de esalonare a investitiei exprimat valoric pe luni si activitati.

In procesul de estimare a duratei de executie a obiectivelor de constructii si a planificarii activitatilor, incepand cu data semnarii contractului de finantare cu Agentia de Plati pentru Dezvoltare Rurala si Pescuit, proiectantul va lua in calcul si perioadele de timp nefavorabil realizarii investitiilor.

Se vor evidentia investitiile referitoare la adaptarea la standardele comunitare care trebuie sa se incadreze in perioada de gratie.

8. Devizele investitiei, cu detalierea pe structura devizului general, insotit de devizele pe obiecte, conform legislatiei in vigoare (HG nr. 28/09.01.2008).

Valoarea totala a investitiei cu detalierea pe structura devizului general, insotit de devizele pe obiecte, conform legislatiei in vigoare (HG 28/09.01.2008). In cazul in care apar cheltuieli eligibile si neeligibile, se vor prezenta devize pe obiect separate, (pe categorii de cheltuieli, eligibile si neeligibile).

Nu sunt permise atat cheltuieli eligibile cat si neeligibile in cadrul cap. 4.1. - Constructii si instalatii fara a se detalia pe devize pe obiect lucrarile corespunzatoare spatiilor/instalatiilor ce se vor executa. Pentru restul subcapitolelor aferente cap. 4 se vor preciza care sunt echipamentele, utilajele/montajul care sunt neeligibile.

In estimarea costurilor investiei prin intocmirea bugetului estimativ se va verifica in Baza de date de preturi pe de site-ul APDRP si se vor printa si atasa la cererea de finantare paginile referitoare la bunurile si serviciile incluse in proiect, identificate in baza.

In situatia in care valorile bunurilor/servciilor nu se incadreaza in limitele din Baza de date de preturi, se vor atasa trei oferte pentru categoriile de bunuri/servicii care depasesc valoarea de 50.000 EUR si o oferta pentru categoriile de bunuri/servicii care se incadreaza intre 10.000 EUR si 50.000 EUR. La ofertele de servicii, se vor mentiona si tarifele corespunzatoare.

ATENTIE! La dosarul cererii de finantare vor fi atasate numai paginile relevante din ofertele respective, cuprinzand pretul, furnizorul si caracteristicile tehnice ale bunului, detaliate la punctul 3.8 de mai sus (maxim 2-3 pagini/oferta).

Pentru lucrari, proiectantul va declara sursa de preturi folosita.

ATENTIE! Investiile de inlocuire nu sunt eligibile. Investitiile de inlocuire sunt definite dupa cum urmeaza:

"Investitie de inlocuire" inseamna o investitie care inlocuieste pur si simplu o cladire sau o masina existenta, sau parti din aceasta, cu o noua cladire sau masina moderna, fara a creste capacitatea de productie cu cel putin 25% sau fara a modifica in mod fundamental natura productiei sau tehnologia utilizata. Demolarea completa a unei cladiri agricole vechi de cel putin treizeci de ani si inlocuirea cu o cladire moderna sau renovarea substantiala a unei cladiri agricole nu sunt considerate investitii de inlocuire. Renovarea este considerata substantiala atunci cand costurile sale reprezinta cel putin 50% din valoarea noii cladiri

Trebuie avute in vedere urmatoarele mentiuni:

Cheltuielile aferente construirii unei cladiri noi, care inlocuieste una existenta avand o vechime mai mare de 30 (treizeci de ani) SUNT eligibile; Daca cladirea existenta propusa pentru inlocuire are o vechime mai mica de 30 ani, cheltuielile NU sunt eligibile. In acest caz, se va depune documentul care sa certifice vechimea cladirii;

Cheltuielile aferente inlocuirii unei/unui masini/utilaj/echipament sunt eligibile NUMAI cand prin investitie se realizeaza cel putin:

- Creste capacitatea de productie cu cel putin 25% fata de cea initiala (fara proiect);

SAU

- Se modifica tehnologia aplicata initial;

SAU

- Se modifica natura productiei.

Cheltuielile aferente renovarii unei cladiri sunt eligibile NUMAI daca acestea reprezinta cel putin 50% din valoarea noii cladiri.

Finantarea investitiei

Din valoarea totala a investitiei de . . . . . .. . ..LEI, ajutorul public nerambursabil este de . . . . . . . .. LEI.

Pentru incadrarea cheltuielilor eligibile din buget in limitele prevazute in fisa tehnica a masurii 121 se va utiliza cursul de schimb Euro/Lei publicat pe pagina web a Bancii Central Europene www.ecb.int/index.html de la data intocmirii memoriului justificativ.

Procentul de finantare publica se va stabili in functie de conditiile impuse de fisa tehnica a masurii aferente proiectului intocmit de solicitant;

Pentru proiectele cu finantare publica mai mare de 50% din valoarea eligibila, se va motiva solicitarea procentului.

10. Date privind forta de munca si managementul proiectului (se vor prezenta elemente in plus fata de cele prezentate in cadrul sectiunii A a planului de afaceri), referitoare la:

a. Forta de munca

Total personal existent . . . . . . . . . ..

din care personal de executie            . . . . . . . . . ..

Estimari privind forta de munca ocupata prin realizarea investitiei . . . . . . .

Locuri de munca nou-create . . . . . .          . . . . . . . . . ..

b. Management

Responsabil legal (nume, prenume, functie in cadrul organizatiei, studii si experienta profesionala), relevante pentru proiect.

Partile desenate

Plan de amplasare in zona (1:25.000-1:5.000);

Plan general (1:5.000-1:500);

Plan de situatie cu amplasarea retelelor de utilitati, surse de apa si receptori ape uzate (1:1.000-1:500);

Planuri de arhitectura - planurile nivelurilor, sectiuni pentru principalele obiecte de constructii;

Planul de amplasare a utilajelor pe fluxul tehnologic.

11. Proiectii financiare si indicatori financiari pentru indeplinirea obiectivului de crestere a viabilitatii economice.

Daca solicitantul isi propune prin realizarea investitiei cresterea viabilitatii economice ca obiectiv pentru imbunatatirea perfomantei generale a exploatatiilor agricole, va completa Anexele B pentru SRL sau Anexele C pentru PFA.

11.1 Proiectii financiare pentru SRL (Anexe B)

Prognoza veniturilor;

Prognoza cheltuielilor;

Proiectia Contului de profit si pierdere;

Bilant sintetic previzionat;

Flux de numerar;

Indicatori financiari.

ATENTIE: Sheeturile "Prognoza veniturilor"- Anexa B1, "Prognoza cheltuielilor" - Anexa B2, "CPP"- Anexa B3 , "Bilant" - Anexa B4, "FN An 1-5" - Anexa B8, "Indicatori"- Anexa B9, cuprind prognoze pe o perioada de cinci ani de la darea in exploatare a investitiei din proiect, respectiv de la finalizarea investitiei . Sheeturile "FN An 1I"- Anexa B5, "FN An 2I" - Anexa B6, "FN An 3I" - Anexa B7 se refera la perioada de implementare a proiectului (de maxim trei ani).

11.2 Proiectii financiare pentru PFA (Anexe C)

Prognoza incasarilor si platilor pentru anii 1, 2 si 3 de implementare;

Prognoza incasarilor si platilor anii 1-5 de previziune;

Indicatori financiari.

PRECIZAREA IPOTEZELOR CARE AU STAT LA BAZA INTOCMIRII PROIECTIILOR FINANCIARE

11.1 Proiectii financiare pentru SRL (Anexe B)

Atentie: Prognozele vor fi intocmite pornind de la situatiile financiare din anul anterior depunerii proiectului!     

Prognoza veniturilor

Se va completa Anexa B1 «Prognoza veniturilor si evolutia capacitatii de productie » cu vanzarile cantitative si valorice previzionate trimestrial in primii doi ani de activitate dupa care anual.

In cadrul acestei sectiuni se detaliaza prezumtiile (pentru o mai buna intelegere de catre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizarii previzionarii :

gradul de utilizare a capacitatii de productie si modul cum evolueaza acesta in timp; se va preciza productia fizica existenta si productia fizica estimata in urma realizarii investitiei

corelarea dintre vanzarile previzionate, gradul de utilizarea a capacitatii de productie si precontracte/contracte de vanzare incheiate/in curs de a fi incheiate;

modul in care au fost previzionate celelalte venituri prognozate.

Se vor detalia veniturile obtinute din alte tipuri de activitati decat cea la care se refera proiectul (in cazul in care solicitantul obtine venituri si din alte activitati decat cea descrisa prin proiect)

Prognoza cheltuielilor

Se va completa Anexa B2 «Prognoza cheltuielilor si evolutia capacitatii de productie » cu valorile previzionate pe categorii de cheltuieli trimestrial in primii doi ani de activitate dupa care anual.

In cadrul acestei sectiuni se detaliaza prezumtiile (pentru o mai buna intelegere de catre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizarii previzionarii :

- urmariti corelarea informatiilor furnizate aici cu cele mentionate in celelalte sectiuni ale studiului ;

- corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizarea a capacitatii de productie si precontracte/contracte de cumparare incheiate/in curs de a fi incheiate ;

- modul in care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuiala ;

- orice alte informatii care au stat la baza previzionarii sau influenteaza previzionarea cheltuielilor si au influenta relevanta.

Se vor detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activitati decat cea la care se refera proiectul. In cazul in care solicitantul obtine venituri si suporta cheltuieli din alte activitati decat cea descrisa prin proiect)

Proiectia Contului de profit si pierdere

In coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul Cont de profit si pierdere incheiat de societate, anexat la Cererea de finantare (in cazul in care solicitantul este infiintat in anul in curs, aceasta coloana nu se completeaza).

Se va completa anexa B3 randurile aferente : 12 «Venituri Financiare », 13 « Cheltuieli privind dobanzile »(atat pentru creditul ce urmeaza a fi contractat pentru co-finantarea investitiei din proiect (daca este cazul), cat si pentru soldul creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate)», 14 « Alte cheltuieli financiare  », 18 « Impozit pe profit/cifra de afaceri », restul randurilor fiind preluate automat din anexele B1 si B2. Se vor face mentiuni privind valorile previzionate si se vor corela cu alte informatii (exemplu : cheltuielile privind dobanzile).

Bilant sintetic previzionat

Se vor face precizari privind ipotezele luate in considerare in procesul de previzionare a posturilor din bilant.

Se va completa Anexa B4 cu valorile prognozate ale posturilor din bilant avand in vedere urmatoarele:

in coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul bilant incheiat de societate anexat la Cererea de finantare (in cazul in care solicitantul este infiintat in anul in curs aceasta coloana nu se completeaza);

valorile activelor imobilizate noi achizitionate se vor adauga la cele existente (daca este cazul), din acestea se scad valorile activelor imobilizate vandute in perioada respectiva;

valoarea amortizarii cumulate aferenta activelor imobilizate existente, la care se adauga amortizarea calculata pentru activele imobilizate noi achizitionate (se va corela cu valoarea cheltuielilor cu amortizarile prevazute in Contul de profit si pierdere);

valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc.) va fi corelata cu specificul activitatii desfasurate (durata procesului de fabricatie, etc.) si alte elemente considerate relevante.

casa si conturi la banci se preia valoarea rezultata in Fluxul de numerar aferent aceleiasi perioade din linia S;

datorii ce trebuie platite intr-o perioada de pana la un an - se previzioneaza in functie de termenele de plata ale furnizorilor, de creditele pe termen scurt previzionate prin fluxul de numerar, valoarea datoriilor fiscale si la asigurarile sociale aferente activitatii.

datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an - se previzioneaza in functie de soldul si graficul de rambursare a creditelor pe termen mediu si lung primite (daca este cazul), de soldul si graficul de plata a datoriilor reesalonate (daca este cazul); se vor evidentia de asemenea datoriile catre actionari/asociati, leasingurile, datoriile catre alte institutii financiare.

subventii pentru investitii - se inscriu soldul existent/previzionat (daca este cazul) si incasarile primite prin programul FEADR;

capitalurile proprii - se inscriu sumele rezultate ca urmare a majorarilor de capital social prevazute, rezultatul exercitiului (acesta se repartizeaza ca dividende si rezerve la alegere, cota repartizata la rezerve urmand sa faca parte din rezerve in anul urmator), rezervele deja constituite si alocarile suplimentare din rezultatul exercitiului financiar precedent;

se va urmari corelarea datelor introduse cu cele existente in contul de profit si pierdere si fluxul de numerar.

Flux de numerar

Se vor completa anexele cu datele privind fluxurile de numerar aferente proiectului pe perioada implementarii (anexele B5, B6 si B7(vezi atentionarea de mai jos) desfasurate lunar) si pentru o perioada de 5 ani (anexa B8) dupa implementarea proiectului.

In cadrul acestei sectiuni se detaliaza prezumtiile (pentru o mai buna intelegere de catre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizarii previzionarii :

- se va urmari corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrari si iesiri cu celelalte sectiuni;

- atentie la randul « Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei» acesta nu poate fi negativ !

- orice alte informatii care au stat la baza previzionarii sau influenteaza previzionarea elementelor fluxului de numerar si au influenta relevanta.

Atentie: Durata maxima de executie a investitiei cofinantata din FEADR este de 3 ani de la data incheierii Contractului de finantare si prin exceptie, pentru investitiile in achizitiile simple fara leasing financiar de utilaje, instalatii, echipamente si dotari noi, de mijloace de transport specializate, precum si a altor mijloace de transport stabilite prin fisa masurii durata maxima de executie este de 2 ani.

Indicatori financiari

Pe baza datelor obtinute din prognozele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea si viabilitatea investitiei ce urmeaza a fi promovata. Toate prognozele vor fi calculate pentru o perioada de 5 ani, dupa finalizarea investitiei, in preturi constante.

Incadrarea anumitor indicatori in limitele stabilite de APDRP (mentionate atat in aceasta sectiune a Memoriului justificativ, cat si in Anexa B9 din Cererea de finantare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 si 5 de la data finalizarii investitiei si respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Masurii 121 (in cazul investitiilor privind infiintarea de plantatii, proiectiile se vor face din anul in care se obtine productie/venituri conform tehnologiilor de productie si a specificului proiectului).

Modul de calcul si baremurile limita care trebuie respectate sunt urmatoarele:

a. Valoarea investitiei (VI) = valoarea totala a proiectului fara TVA, se preia din bugetul proiectului.

b. Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curenta, conform obiectului de activitate al solicitantului. Se calculeaza pornind de la fizic (cantitati de produse, volumul productiei, servicii) tinand cont de preturi/tarife pe unitatea de masura diferentiat pentru fiecare obiect de activitate. Se preiau valorile din Anexa B1 « Prognoza Veniturilor » randul « Total venituri din exploatare » aferente perioadelor respective (Total An1, . , Total An 5).

c. Cheltuieli de exploatare (Ce) = cheltuielile generate de derularea activitatii curente.

Sunt cheltuielile aferente veniturilor din exploatare si se calculeaza in functie de domeniul de activitate si de consumurile specifice. Se preiau valorile din Anexa B2 « Prognoza Cheltuielilor» randul « Cheltuieli pentru exploatare - total» aferente perioadelor respective (Total An1, . , Total An 5).

d. Rata rezultatului din exploatare (r_Re) - trebuie sa fie minim 10% din Ve.

Rezultatul din activitatea curenta (Re) se calculeaza: Re = Ve - Ce - trebuie sa fie pozitiv, iar rata rezultatului din exploatare trebuie sa fie minim 10% din veniturile din exploatare pentru anii evaluati

Rata rezultatului din exploatare (r_Re) se calculeaza dupa formula:

e. Durata de recuperare a investitiei (Dr) - trebuie sa fie maxim 12 ani ;

Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investitiei (exprimat in ani).

Se calculeaza astfel :

.

Unde :

Se considera ca in anii 6-12 cash-flow-urile din exploatare sunt egale cu cash-flow-ul din exploatare din anul 5.

f. Rata rentabilitatii capitalului investit (r_Rc) - trebuie sa fie minim 5% pentru anii evaluati

Se calculeaza astfel :

g. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) - trebuie sa fie ≥1,2, pentru anii evaluati;

RAFN  Flux de numerar din exploatare/ (dobanzi + plati leasing + rambursarea datoriilor);

Se preiau din tabelul fluxurilor de numerar pentru perioada de prognoza Anexa B8 randul P « Flux de numerar din activitatea de exploatare» care se imparte la randul C « Total iesiri de lichiditati prin finantare ».

h. Rata indatorarii pe termen mediu si lung (r_I) - trebuie sa fie maximum 60% pentru anii evaluati;

Este calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total active.

unde :

TD_i= total datorii pe termen mediu si lung in anul i ;

TA_i= total active in anul i ;

i. Rata de actualizare - este de 8%, folosita pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare.

unde:

r este rata de actualizare egala cu 8% (r=rata dobanzii de refinantare BCE (4%) + marja de risc pe tara (4%) evaluata de catre Agentie ca valoare medie si care va fi reevaluata pe masura ce condiiile pietei monetare europene se schimba, se impune introducerea unei aproximari unitare)

j. Valoarea actualizata neta (VAN) - trebuie sa fie pozitiva;

Este calculata astfel:

FN_i = flux de lichiditati net din anul i;

FN_i explt ₌ flux de lichiditati din exploatare din anul i

VI = valoarea investitiei ;

k. Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei (randul S , din anexa, B8 « Flux de numerar » trebuie sa fie pozitiv in anii de previzionare evaluati. Se preiau valorile din randul S din Anexa B8 aferente perioadelor respective (Total An1, . , Total An 5).

In aceasta parte a Memoriului justificativ se vor atasa sheet-urile din sectiunea economica a Cererii de finantare - Anexa B1 la Anexa B9 - intocmite pentru intreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

11.2 Proiectii financiare pentru PFA (Anexe C)

Prognoza incasarilor si platilor pentru anii 1, 2 si 3 de implementare;

Prognoza incasarilor si platilor anii 1-5 de previziune;

Indicatori financiari.

Prognoza incasarilor si platilor pentru anii 1, 2 si 3 de implementare

Se vor completa anexele C1, C2 si C3 (vezi atentionarea de mai jos) cu datele privind fluxurile de numerar (incasari/platii) aferente activitatii agricole/ productive /prestari servicii, precum si cu cele aferente activitatii de investitii si finantare. Detalierea se face pe luni de implementare.

ATENTIE! La randul « Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei » acesta nu poate fi negativ in nici una din lunile de implementare!

ATENTIE! Durata maxima de executie a investitiei cofinantata din FEADR este de 3 ani de la data incheierii contractului de finantare si prin exceptie, pentru investitiile in achizitiile simple fara leasing financiar de utilaje, instalatii, echipamente si dotari noi, de mijloace de transport specializate, precum si a altor mijloace de transport stabilite prin fisa masurii durata maxima de executie este de 2 ani.

Prognoza incasarilor si platilor anii 1-5 de previziune

Se va completa anexa C4 cu datele privind fluxurile de numerar (incasari/plati) aferente activitatii agricole/ productive /prestari servicii, precum si cu cele aferente activitatii de investitii si finantare. Detalierea se face pe fiecare an de previziune.

ATENTIE! La randul « Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei » acesta nu poate fi negativ in nici unul din anii de previziune!

Indicatori financiari

ATENTIE! In aceasta sectiune a Planului de afaceri, se vor prelua indicatorii, in limitele stabilite de APDRP in cadrul Studiului de Fezabilitate pentru accesarea Masurii 121. Se va evalua pentru anii 2, 3, 4 si 5 de la data finalizarii investitiei si respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente masurii 121. (in cazul investitiilor privind infiintarea de plantatii, proiectiile se vor face din anul in care se obtine productie/venituri conform tehnologiilor de productie si a specificului proiectului).

Indicatorii se calculeaza in mod automat, cu exceptia Valorii investitiei care se preia din Bugetul Indicativ.

Limitele indicatorilor care trebuie respectate sunt urmatoarele:

Valoarea investitiei (VI) = valoarea totala a proiectului fara TVA, se preia din bugetul proiectului;

Durata de recuperare a investitiei (Dr) - trebuie sa fie maxim 12 ani. Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investitiei (exprimat in ani);

Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) - trebuie sa fie ≥1, 2, pentru anii evaluati;

Valoarea actualizata neta (VAN) - trebuie sa fie pozitiva. Disponibilul de numerar la sfarsitul perioadei (randul 60 din anexa C4 « Flux de numerar » trebuie sa fie pozitiv in anii de previzionare evaluati.

ATENTIE! La Planul de afaceri se vor atasa tabelele din sectiunea economica a Cererii de finantare pentru Masura 121 - Anexa C1 la Anexa C5 - intocmite pentru intreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul).