controlul bancar operativ asupra operatiunilor de creditare

In cadrul controlului privind creditele pe termen scurt, mediu si lung se disting obiectivele de control cu caracter general, obiective de control cu caracter particular si obiective de control cu caracter special.

-Un prim obiectiv de control cu caracter general rezida in verificarea documentatiei depusa de clienti pentru acordarea de credite (cerere de credit, celelalte documente prevazute de normele de creditare la fiecare credit in parte, inclusiv avize si acorduri, fisa clientului, fisa de analiza pentru aprobarea creditului, referatul cu motivul de respingere a cererii de credit etc.). Acest obiectiv este dus la indeplinire de catre ofiterul de credite, intalnit mai nou sub denumirea de consilier clientela, care verifica si raspunde de aceasta operatiune.

Cererea de credit trebuie inregistrata in banca si completata cu toate datele si informatiile prevazute de formular la care sa fie anexate toate documentele prevazute de normele de creditare, functie de natura creditului, necesare verificarii si analizei creditului solicitat. Persoana juridica si/sau fizica care a solicitat creditul trebuie sa aiba cont de disponibilitati deschis la unitatea bancii. Se analizeaza evolutia activitatii clientului si a relatiilor cu banca in perioada de la deschiderea contului si pana la data solicitarii acordarii creditului in vederea cunoasterii activitatii si a corectitudinii in desfasurarea operatiunilor bancare, urmarind obligatoriu existenta de conturi la alte banci si creditele obtinute de la alte banci, situatia acestora si a platii dobanzilor. Creditul solicitat trebuie sa aiba o destinatie precisa ce se incadreaza in categoriile de credit prevazute de normele bancii; sa aiba modalitati concrete si reale de asigurare a rambursarii; sa indeplineasca conditiile, termenele, nivelele maxime si restricŃiile valorice prevazute pentru fiecare tip de credit; sa se incadreze in politica si strategia de creditare a bancii, pe toata durata de creditare.Datele si informatiile cuprinse in cererea de credit trebuie sa fie reale si sa aiba la baza raportari financiar-contabile si alte documente oficiale. Dupa verificarea tuturor aspectelor, ofiterul de credite intocmeste "Fisa clientului" stabilind si nivelul de competenta pentru aprobarea acestuia, "Fisa de analiza pentru aprobarea creditului" sau, dupa caz, "referatul cu prezentarea motivelor de respingere", pe care le prezinta conducatorului compartimentului de credite pentru verificare si insusire. Termenul de executare a acestor verificari este stabilit de conducatorul compartimentului de credite, inscrisa pe cererea de credit la primirea in banca a acesteia, dar nu mai mult de 5 zile lucratoare in cazul in care creditul este de competenta sucursalei, filialei sau agentiei.

-Obiectivele de control cu caracter particular sunt clasificate in functie de tipul de credit acordat de catre unitatea bancara.  Spre exemplu, la creditele pentru descoperire de cont, ofiterul de credite verifica, pe langa obiectivele cu caracter general, si urmatoarele aspecte :

-beneficiarii de credite sa fie clienti ai bancii, ai caror indicatori de performanta financiara sa se incadreze in categoriile A si B;

-creditele acordate anterior pentru descoperirea de cont sa fie rambursate integral;

-imprumutatul sa nu fi inregistrat in ultimele trei luni credite restante pentru descoperire de cont pe o perioada mai mare de 10 zile calendaristice.

- Obiectivele de control cu caracter special au in vedere verificarea respectarii conditiilor incheiate cu diverse institutii publice, banci sau organisme internationale pentru utilizarea unor resurse puse la dispozitia bancii. Controlul bancar operativ curent asupra operatiunilor de creditare pe termen scurt vizeaza descoperirea unor nereguli, precum :

-nu se respecta continutul cadru al contractului de credit, conform manualului de creditare;

-nu sunt adaugate clauze speciale la contractul de creditare cu privire la conditiile de rambursare a creditelor, dobanzile practicate, garantiile creditului nu sunt conforme cu normele de lucru sau sunt incomplete;

-calcularea gresita a dobanzilor, nerespectandu-se procentele de dobanzi stabilite prin acte normative si circularele bancii;

-nu s-a luat in calcul numarul de zile efective din luna (30 de zile indiferent de numarul de zile calendaristice, iar anul de 360 de zile);

-pentru calcularea dobanzii s-a luat alt procent decat cel stabilit pentru categoria de credit respectiva;

-nu s-au luat in calcul comisioanele privind gestionarea creditului, comisioanele de neutilizare a creditului, comisioanele de efectuare a platilor din credite

-la creditele restante nu s-au calculat dobanzi penalizatoare.