Combaterea evaziunii fiscale

COMBATEREA EVAZIUNII FISCALE

1. Inspectia fiscala

In anul 2009, in domeniul activitatii de inspectie fiscala au fost luate masuri de crestere a eficientei actiunilor de verificare, incepand cu mai buna elaborare a programelor de control pe baza analizei de risc si incheind cu cresterea calitatii actelor de control, initiind astfel un adevarat lant al calitatii pentru intregul proces.

Masuri intreprinse in anul 2009:

Actiunile de inspectie fiscala au vizat, prioritar, contribuabilii cu potential de evaziune si frauda fiscala ridicat, selectati in baza analizei de risc;

dezvoltatorii imobiliari - persoane fizice, care aveau obligativitatea inregistrarii ca platitori de TVA;

domeniile care au inregistrat pierderi, in anii de crestere economica  (societati comerciale din sectorul constructiilor, societati comerciale implicate in tranzactii intracomunitare etc.);

societatile comerciale care au raportat T.V.A. de recuperat si nu l-au solicitat la rambursare;

In anul 2009, activitatea de inspectie fiscala a inregistrat rezultate bune: au fost efectuate 112.170 verificari la contribuabili persoane juridice si fizice, din care 83.010 (74%) la pesoane juridice (fata de 97.077 in anul 2008), si au fost stabilite obligatii suplimentare in suma de 6.082,0 mil. lei (cu 32,6 % mai mult fata de anul 2008). Pierderea fiscala a fost diminuata cu suma de 1.519,9 mil.

2. Activitatea Garzii Financiare

Prin modificarea Codului de procedura fiscala, Garda Financiara a devenit singurul organ de control din cadrul M.F.P. care este abilitat sa execute constatari si alte verificari la solicitarea organelor de urmarire penala, documentele rezultate avand caracter de elemente probatorii in cazurile de evaziune fiscala instrumentate de Parchete. In scopul realizarii obiectivelor sale, Garda Financiara a participat, in colaborare cu organele de specialitate ale altor ministere si institutii specializate din tara, precum si cu organe similare din alte state din cadrul U.E., la actiuni de depistare si combatere a activitatilor ilicite.

Actiunile Garzii Financiare au un caracter inopinat si au vizat cu prioritate urmatoarele:

Monitorizarea si interventia operativa in domeniile cu grad ridicat de risc la evaziunea fiscala (produse accizabile);

Continurea actiunilor inopinate privind dotarea operatorilor economici cu aparate de marcat electronice fiscale;

Actiuni specifice activitatilor sezoniere (cu caracter interinstitutional)

Achizitiile intracomunitare;

Operatiuni de import-export.

3.Activitatea Autoritatii Nationale a Vamilor

Actiunile intreprinse de autoritatea vamala in anul 2009 au vizat asigurarea respectarii legislatiei si indeplinirea obiectivelor asumate ca urmare a aderarii in Uniunea Europeana, in domeniul vamal si al administrarii accizelor.           

Inspectia fiscala in domeniul accizelor. Controlul ulterior

Actiunile de inspectie fiscala in domeniul accizelor, in numar de 523 in anul 2009 (fata de 408 in anul 2008) din care 387 incheiate cu constatari (decizii de impunere, procese verbale de constatare si sanctionare a contraventiei) au condus la stabilirea de diferente de accize si accesorii in suma de 286,7 mil. lei, majorari de intarziere de 121,4 mil. lei, amenzi contraventionale de 1,9 mil. lei si sume confiscate de 5,6 mil. lei, in total 415,6 mil.

Echipele mobile, controlul inopinat

Cele 110 echipaje mobile ale A.N.V. au realizat 17.324 misiuni in timpul carora au fost monitorizate permanent prin noul sistem GPS, iar comunicatiile intre lucratorii componenti au fost asigurate de sistemul interguvernamental TETRA. Au fost intocmite un numar de 6.087 procese verbale de control, in crestere fata de anul 2008 (3.636).