Modalitatile de plata - incaso-ul, acreditivul, scrisoarea comerciala

1. Generalitati

Cat privesc modalitatile internationale de plata cele mai utilizate sunt: incaso-ul, acreditivul si scrisoarea comerciala de credit. Datorita importantei acestora pentru buna desfasurare a comertului international si pentru realizarea platilor internationale care sunt intotdeauna interbancare in materie s-au elaborat de catre Camera Internationala de Comert de la Paris, reguli si uzante uniforme, intregite si modificate in timp. Acestea au fost recomandate de Adunarea Generala ONU tuturor statelor si bancilor din aceste state, ratiune pentru care covarsitoarea majoritate a bancilor lumii aplica in raporturile lor reciproce referitor la aceste modalitati internationale de plata regulile si uzantele uniforme elaborate de Camera Internationala de Comert de la Paris.

Incaso-ul

Acesta are in vedere ordinul dat de exportator bancii sale ca pe baza prezentarii documentelor atestand executarea contractului de export sa incaseze de la importator prin banca importatorului pretul exportului.

In functie de documentele care circula de la exportator la importator prin intermediul celor 2 banci, incaso-ul poate fi:

Incaso simplu cand circula documente financiare

Incaso documentar – cand circula documente comerciale, facturi conosamente etc.

In functie de momentul platii incaso-ul poate fi:

Incaso cu acceptare prealabila este de doua feluri:

a) incaso-ul document contra plata – exportatorul transmite bancii sale documentele atestand executarea contractului, banca le transmite bancii importatorului, banca importatorului i le prezinta importatorului si daca acesta le confirma ca reprezentand executarea exportului, ordona plata (intai le accepta si apoi ordona plata).

Lucrare: Caracteristicile formarii si dezvoltarii pietei de capital a Romaniei Lucrare: Functiunile intreprinderilor: indicatorilor economici, al executarii si controlului indeplinirii

b) incaso-ul document contra acceptare – are in vedere ca o data cu documentele care atesta executarea contractului sa se transmita la importator cambia trasa de exportator asupra importatorului si in aceasta ipoteza, verificand documentele atestand verificarea contractului si constatand ca ele confirma aceasta executare, importatorul va accepta cambia trasa asupra sa de catre exportator.

Incaso cu acceptare ulterioara presupune ca cele 2 banci, a exportatorului si a importatorului, sa aiba o banca corespondent comuna la care ambele banci sa aiba conturi. In aceasta ipoteza, banca exportatorului prezinta documentele bancii sale care ii alimenteaza contul cu contravaloarea exportului si transmite documentele la banca corespondent comuna. Aceasta va alimenta contul bancii exportatorului cu contravaloarea exportului. Banca corespondent va debita cu suma corespunzatoare contul bancii importatorului si va remite documentele atestand executarea exportului. Banca importatorului va debita totul importatorului cu contravaloarea exportului si va prezenta documentele. Daca verificand documentele, importatorul va constata ca ele atesta executarea exportului va confirma plata. Daca va constata ca documentele remise nu atesta executarea contractului va avea la dispozitie actiune in regres impotriva exportatorului pentru restituirea platii.

Modalitatea internationala de plata a incaso-ului este destul de greoaie si cu multe incertitudini pentru importator si exportator, ratiune pentru care se utilizeaza cu mare succes acreditivul.

3. Acreditivul

Acreditivul are concomitent si functia de garantare a platii, el este un titlu bancar, intre banca importatorului si banca exportatorului. Mecanismul este declansat de importator care ordona bancii sale ca aceasta sa permita bancii exportatorului ca pe baza verificarii documentelor atestand executarea exportului sa procedeze la efectuarea platii din creditul deschis de banca importatorului. De aceea se numeste acreditiv, pentru ca are la baza un credit. Exista mai multe tipuri de acreditive dar ne intereseaza urmatoarele:

Acreditiv revocabil - are la baza un credit revocabil. Se utilizeaza ori de cate ori exista dubii din partea importatorului in legatura ca capacitatea exportatorului de a executa de indata contractul sau daca importatorul este interesat ca exportul sa se realizeze cat mai repede. In aceasta ipoteza banca importatorului comunica bancii exportatorului deschiderea creditului si caracterul revocabil al acestuia. Banca exportatorului comunica la randul sau exportatorului deschiderea acreditivului din care exportatorul poate fi platit daca prezinta cat mai repede documentele ce atesta executarea exportului. In aceasta ipoteza banca exportatorului este banca notificatoare (ea doar comunica deschiderea acreditivului).

Acreditiv irevocabil - banca importatorului va comunica bancii exportatorului deschiderea acreditivului, comunicandu-i totodata intervalul de timp in care creditul este deschis, de regula 30 – 60 zile potrivit conventiei partilor. In aceasta ipoteza, banca exportatorului este o banca confirmatoare, in sensul ca: daca primeste documentele care atesta executarea contractului, ea poate proceda la plata.

4. Scrisoarea  comerciala de credit

Este modalitatea de plata in care este exclusa prezenta bancii exportatorului. Este ordinul dat de importator bancii sale ca pe baza verificarii documentelor atestand executarea exportului, sa accepte cambia trasa de exportator asupra importatorului.

In aceasta ipoteza, scrisoarea comerciala de credit este domiciliata totdeauna in tara exportatorului, toate spezele bancare sunt suportate de importator. Spre deosebire de acreditiv, care poate fi domiciliat in tara exportatorului, spezele bancare sunt suportate de importator, in tara importatorului cand spezele bancare sunt suportate de exportator sau intr-un stat tert unde cele 2 banci a exportatorului si a importatorului au o banca corespondent comuna, ipoteza in care spezele bancare se partajeaza intre importator si exportator.