Masuri privind prevenirea riscului de creditare

Masuri privind prevenirea riscului de creditare

Intre aceste masuri amintim:

masuri preventive;

masuri operative;

masuri curative.

* Masurile preventive

Orice operatiune de credit, prin natura sa, comporta in sine, luarea in calcul a unui risc cert.

Primul element ce trebuie luat in calcul il constituie posibilitatea bancii de a se angaja in acordarea unor credite din resurse proprii, din resurse atrase sau va proceda la o refinantare de la B.N.R.

In ce priveste riscul legat de credit, trebuie subliniat ca acesta consta in riscul insolvabilitatii clientului, care poate conduce la pierderea sumei imprumutate si riscul imobilizarii, in cazul cand clientul (din diverse motive) nu-si respecta obligatia achitarii la scadenta a sumei contractate.

Astfel, riscurile ce pot rezulta in particular, din insolvabilitatea debitorului se pot surmonta prin constituirea de garantii in beneficiul bancii (pentru acordarea unui credit, banca solicita debitorului garantii reale care sa acopere in proportie de 150 - 200 % valoarea creditului si a dobanzii percepute).

Dupa cum se cunoaste, garantiile constituite pot fi garantii personale, constituite in functie de persoana debitorului si garantii reale, constituite in functie de consistenta bunurilor debitorului. Garantia personala nu asigura bancii nici un avantaj juridic asupra debitorului sau. Garantia reala asigura bancii creditoare un drept real asupra unor elemente determinate din patrimoniul debitorului sau al tuturor persoanelor girante.

Principiul general, care sta la baza estimarii oprtunitatii fiecarei operatiuni de creditare, este acela ca banca trebuie sa cunoasca (sa estimeze) in amanuntit posibilitatea recuperarii la scadenta sau in momentul cand ea decide sa-si retraga creditul in cadrul acestei  estimari.

Capacitatea potentialului credit reprezinta conditia prima si totodata fundamentala a acestuia de a produce venituri. Aceasta capacitate are o mai mare importanta decat garantiile constituite, in masura in care executarea silita este un mijloc extrem pe care banca il are in vedere pentru recuperarea creditului si a dobanzilor aferente.

Capacitatea firmei de a produce venituri se poate verifica prin mai multe mijloace de observare si evaluare, imbinandu-se cu posibilitatea restrangerii volumului de operatiuni in curs, dar fara a perturba echilibrul economic al gestiunii, in detrimentul capacitatii de indatorare.

Prin urmare, estimarea riscului, prudenta si intuitia lucratorului bancii au un rol principal, pentru ca de exactitatea datelor culese depinde rezultatul favorabil al operatiunii de creditare.

Pe langa capacitatea firmei de a produce venituri, lucratorul bancar mai verifica:

- angajamentele si originile legale ale firmei;

- organizarea administrativa si tehnica a firmei respective;

- raportul dintre consistenta patrimoniului propriu si a celui strain (atras, imprumutat), in legatura cu posibilitatea modificarii acestui raport in favoarea celui propriu;

- raporturile intreprinzatorului cu clientii si functionarii sai;

Document online: Unificarea paneuropeana azi Document online: Economia bunastarii si rolul statului in economie - reglementarea preturilor

- situatia economica generala a sectorului in care actioneaza posibilul debitor;

- scopul solicitarii imprimutului si destinatia imediata a acestuia;

- perspectivele de productie si dezvoltare ale firmei;

- posibilitatea obtinerii unor preturi cat mai reduse pentru produsele sale;

- criteriile care s-au adoptat pentru distribuirea profitului;

- contractele incheiate atat cu furnizorii, dar si cu beneficiarii;

- garantiile reale ale debitorului: imobiliare, mobiliare (situatia patrimoniului).

Certitudinea cu care aceste estimari sunt efectuate nu impiedica totusi banca sa-si ia garantii reale si personale in raport cu creditul solicitat. Conditiile economice in care diversi intreprinzatori isi desfasoara activitatea sunt susceptibile de schimbari rapide si imprevizibile datorita unor evenimente interioare sau a unor situatii de plata impuse, iar banca este obligata sa-si ia garantiile corespuntatoare prin care sa aiba posibilitatea recuperarii creantei sale prin executate silita.

Un al doilea element important in estimarea si prevenirea riscului este oportunitatea repartizarii creditului intre diferiti intreprinzatori ce actioneaza in diferite sectoare economice, pe diferite termene, pentru fractionarea riscului ce decurge din schimbarea conditiilor pietei. In perioada cand are loc estimarea riscului, importanta prea mare nu se acorda formei tehnice de acordare a creditului desi concluziile privind aprobarea si in consecinta riscurile asumate de banca depind, pe langa conditiile de echilibru ale intreprinzatorului in cauza si de stingerea altor operatiuni, de resursele de creditare de care dispune banca.

Totodata, banca trebuie sa-si ia masurile corespunzatoare in vederea stabilirii unei rate a dobanzii care sa acopere, pe de o parte rata inflatiei, iar pe de alta parte rata dobanzii perceputa de BNR, in cazul recurgerii la rafinantare, pentru asigurarea profitului.

De asemenea, banca, pentru operatiunile de scontare, trebuie sa-si ia masuri de asigurare a taxei scontului, suficient de mari pentru acoperirea taxei rescontului, perdeputa de BNR.

* Masuri operative

Ca prima masura operativa o constituie incheirea in conditii avantajoase pentru banca, a contractului de creditare. Apoi, banca trece la executarea altor operatiuni specifice :

- verificarea operatiunilor din contul special, de disponibil din credite. Perceperea comisionului de neutilizare, in cazul in care debitorul nu utilizeaza banii conform contractului de creditare;

- perceperea unui comision de gestiune;

- oprirea unei marje de siguranta a bancii (3-5%);

- verificarea zilnica a extraselor de cont ale clientilor, atat pentru contul de disponibil, cat si pentru contul de disponibil din credite;

- verificarea regularitatii incasarilor si platilor din cont;

- derularea contractelor prezentate in prima faza de client;

- respectarea stricta a obiectivului contractului, prevazut in contracul de creditare;

- verificarea periodica a documentelor contabile ale firmei debitoare: bilantul contabil, balanta de verificare, contul de profit si pierderi, atat la sediul bancii, dar si la sediul clientului;

- prin deplasarea la fata locului se va verifica stadiul si evolutia obiectivului de investitii, daca un credit a fost acordat pentru o asemenea destinatie;

- se urmareste modul in care clientul isi achita obligatiile contractuale, respectiv rata din credit si dobanda aferente lunare. Daca clientul nu-si achita de bunavoie aceste rate lunare, conform conventiei de creditare, banca poate sa opreasca automat derularea in continuare a operatiunii si sa treaca la incasarea sumelor convenite din contul de disponibil al clientului;

- se colecteaza veniturile din dobanzi in contul 'venituri din dobanzi' si comisioanele corespunzatoare fiecarei operatiuni in contul 'venituri din comisione'.

- se urmareste starea materiala pe intreaga perioada de derulare a creditului, a garantiilor imobiliare si mobiliare depuse de client prin controale inopinate. Daca se constata nereguli, banca poate dispune stoparea contractului de creditare;

- de asemenea prin controalele efectuate de expertii bancii se verifica incadrarea firmelor creditate in indicatorii de bonitate, in scorul creditului inscris in contractul de creditare;

- daca are loc o nerambursare la scadenta, sumele ramase restante se trec intr-un cont special de credite nerambursate la scadenta si pentru aceasta suma se va percepe o dobanda majorata;

- pozitia debitorului pe piata este permanent urmarita de banca, prin calcularea indicatorilor: cifra de afceri, profit net, numar de contracte. Se are in vedere, de asemenea, posibilitatile de extindere ale debitorului, solicitarea pe piata a produselor respectivei firme;

- se urmareste evolutia in organizarea si gestionarea firmei creditate;

- se efectueaza periodic analize asupra patrimoniului;

- se verifica in permanenta situatia materiala a girantilor. In cazul cambiilor, se va urmarii si situatia platitorului si a avalistului;

- daca in momentul perceperii ratei lunare a dobanzii, debitorul nu are bani in contul de disponibilitati se vor analiza cauzele, iar sumele se vor colecta in contul de 'venituri de realizat din dobanzi' si corespunzator in contul analitic al clientului 'decontari  privind incasarile din dobanzi ale. '. In situatia cand clientul va avea bani in cont, sumele se vor opri in contul de disponibil al clientului si se vor colecta in contul 'venituri din dobanzi bancare'.

In vederea desfasurarii normale a unei activitati operative, este necesar ca banca sa dispuna de un sistem informational adecvat, o disciplina riguroasa si o buna functionare a calculatoarelor.

In conditiile nerambursarii creditului si a dobanzilor corespuntatoare de catre debitor, dupa avizarea clientului de catre banca, se trece la masuri coercitive, care vor fi explicate in cadrul masurilor curative.

* Masuri curative

Daca in cadrul masurilor operative, banca a constat neindeplinirea obligatiilor contractuale (utilizarea creditului in alte scopuri decat cele prevazute in contract, nederularea contractelor, nerespectarea fazelor obiectivului de investitie, neplata ratelor scadente, deteriorarea garantiilor imobiliare si mobiliare), ea are dreptul sa intrerupa contractul de credit.

Contractul de credit se poate intrerupe de catre banca, fie in mometul acordarii lui, fie in cazul creditului acordat pe trase, in momentul nerespectarii de catre client a clauzei inscrise in contractul de credit sau in cazul in care activitatea firmei nu prospera, ci dimpotriva.

Daca debitorul nu-si onoreaza obligatiile la scadenta si dupa avizarea de catre banca, se trece la executarea masurilor extreme: executarea garantiilor reale (prin scoaterea la licitatie si incasarea contravalorii creditului si a dobanzilor aferente), reclamarea clientului sau la tribunal, recuperarea sumelor de la giranti (banci, persoane fizice sau juridice).

O alta masura curativa privind evitarea riscului de creditare o constituie crearea fondului de rezerva (marja de siguranta a bancii, sume repartizate din profitul bancii).

Printr-o circulara a BNR, bancile comerciale sunt obligate la consituirea unei rezerve minime obligatorii de 30%, calculata lunar asupra disponibilitatilor clientilor, aflate in cont la banca (media zilnica a acestor disponibilitati).

Toate masurile enumerate mai sus, au scopul de a preveni riscul de creditare si de obtinere a unui profit, cat si de gestionare corecta a portofoliului de credite.