Management Financiar Bancar - banca - concept si functiile bancii in economie, tipuri de banci. Implicatii asupra managementului

Management Financiar Bancar

Banca - concept si functiile bancii in economie

O banca poate fi definita ca o institutie care mobilizeaza mijoacele banesti disponibile, finanteaza si crediteaza persoanele fizice si juridice, organizeaza si efectueaza decontarile si platile in cadrul econimiei nationale si in relatiile cu celelalte state, in scopul de a obtine profit.

O banca indeplineste urmatoarele functii:

     Functia de depozit

     Functia de investitii

     Functia comerciala

Tipuri de banci. Implicatii asupra managementului

Bancile se clasifica dupa criteriile:

     Forma de proprietate

Banci private - capitalul lor apartine unei personae sau unui grup de personae

Banci de stat - statul pe al carui teritoriu se afla detine intregul capital

     Aparteneta nationala

Banci autohtone - capitalul apartine persoanelor fizice sau juridice din statul unde

acestea functioneaza

Banci multinationale - capitalul este constituit prin subscrierea bancilor centrale din statele membere; acorda asistenta si credite tarilor membre

Banci mixte - sunt constituite prin aportul de capital a doi sau mai multi parteneri din tari diferite, se supun legislatiei din tara unde isi au sediul

     Rolul pe care il au in sistemul bancar

Banci centrale

Banci comerciale

Banci universale

Banci de afaceri

Banci de depozit

Banci ipotecare

Banci trusty

Banci specializate

Banci corespondent

Banci off - shore

Resursele bancare - managementul pasivelor

Resursele bancilor sunt constituite din resurse proprii si resurse atrase

Resursele atrase constitue partea cea mai activa din resursele bancii, pe seama lor banca isi poate indeplinii functia de investitii in economie

Resursele proprii - capitalul bancar

Din punct de vedere teoretic capitalul bancar indeplineste urmatoarele finctii:

     Protejeaza deponentii in eventualitatea insolvabilitatii si lichidarii bancii

     Absoarbe pierderile neanticipate pentru a mentie increderea

     Serveste la achizitionarea de cladiri si echipamente pentru desfasurarea activitatii

     Serveste ca o limita impusa (Norma Cooke) pentru expansiunea nejustificata a activelor

Norma Cooke - are scopul de a crea un client concurential echitabil intre bancile apartinand tarilor cu practice legislative diferite. Ea stabileste un raport minimal intre fondurile proprii ale unei banci si calitatea activelor sale.

Resursele atrase

Categorii de resusre atrase:

     Resurse depozit - sunt acele resurse pe care banca le poate avea in portofoliu ei

Conturi de disponibilitati

Depozite de economii la vedere

Depozite de economii la termen

Certificate de depozit

Depozite publice de economii la vedere

Depozite corespondente ale altor banci

Sumele de tranzit intre unitatile bancii

     Resurse nondepozit - sunt acele resurse pe care banca le poate procura in situatii dificile

Document online: Unificarea paneuropeana azi Document online: Economia bunastarii si rolul statului in economie - reglementarea preturilor

Imprumuturi de la Banca Nationala

Credit structural

Credit de licitatie

Credit special

Credit Lombard

Imprumuturi de pe piata interbancara de la alte banci

Vanzarea temporara a bonurilor de trezorerie si a obligatiunilor guvernamentale           

Costul resurselor bancare

Gestiunea interna a costurilor bancare

Centrele de responsabilitate se pot organiza in :

     Centre de profit - pot reuni mai multe compartimente de activitate legate prin ratiuni de localizare sau continuitate operationala

     Centre de costuri - sunt diferentiate functional in :

Centre operationale

Centre de suport

Centre de structura

Dobanda si managementul ratei dobanzii

Factorii care determina nivelul ratei dobanzii sunt:

     Nivelul ratei dobanzii de pe piata monetara

     Nivelul prognozat al inflatiei

     Politica monetara practicata de BNR

     Costul de achizitie al resurselor

     Rata de recuperare a investitiilor

Metode de gestionare a ratei dobanzii

     Managementul discrepantei active - pasiv (G.A.P) presupune o manitorizare continua a fiecarei parti a bilantului contabil si nu tine cont de evolutia valorii de piata a activelor, pasivelor si capitalului bancii, operand cu valori contabile si nu valori de piata. Un G.A.P negativ indica faptul ca banca are mai multe pasive sensibile, iar un G.A.P pozitiv indica faptul ca banca are mai multe active sensibile

     Managementul discrepantei duratei (D.G.A.P) permite ca prin comparatia dintre durata portofoliului de active cu durata portofoliului de pasive o banca sa-si controleze ratele dobanzii aferente intregului portofoliu de active - pasive

Riscurile bancare

Riscul de intreprindere

In calitate de intreprindere banca se confrunta cu un triplu risc:

     De organizare legata de actiunea omului

     De material

     De mediu ambiental

Riscul de contrapartida (de parteneriat)

     Riscul de credit - riscul pierderilor determinate de incalcarea obligatiunilor debitelor prevazute in contractual de credit

     Riscul de lichiditate - dificultatea in a procura resursele necesare pentru a face fata propriilor angajamente la un moment dat

     Riscul dobanzii - riscul diminuarii veniturilor bancare ca urmare a miscarilor ratei dobanzii.Daca dobanzile cresc,veniturile sporesc pentru creditor, daca dobanzile scad, veniturile creditorului se diminueaza

Riscul de piata - se determina pornind de la instabilitatea parametrilor de piata : dobanda, cursul de schimb, indici bursieri

Riscul de schimb - poate fi definit ca fiind riscul de a inregistra pierderi decurgand din evolutia cursului de schimb. El este strans legat de riscul ratei dobanzii

Riscul de solvabilitate al bancii - riscul de a nu dispune de fonduri suficiente pentru a acoperi pierderile eventuale

Riscuri operationale - sunt determinate de calitatea activelor bancii, a compartimentelor care indelinesc functiile sale de baza

Trezoreria. Continut si sfera de cuprindere

Trezoreria se refera la modalitatile de administrarea a unui ansamblu de valori, aplicabilitatea lor esentiala fiind legata de tezaurul public si reflecta modul de miscare si conservare a fondurilor care apartin statului unei personae fizice sau juridice. Terzoreria la nivel bancar urmareste:

     Optimizarea activelor si pasivelor

     Minimizarea riscului

     Asigurarea operativa a lichiditatii bancii

     Satisfacerea cerintelor clientilor

Pozitia monetara a unei banci reprezinta valoarea la un moment data a tuturor activelor sale lichide

Lichiditatea bancara

Lichiditatea bancara - o banca este considerate ca are lichiditate daca are acces imediat la costuri rezonabile, la fondurile necesare

Gestiunea lichiditatii

Activele bancare se impart in:

     Active lichide : numerarul, disponibilul in contul curent la Banca Centrala, disponibilul in contul curent la banci, sumele in tranzit, bonuri de tezaur

     Active nelichide : credite ipotecare, credite acordate populatiei, credite acordate agentilor economici

     Cresterea prevazuta a creditelor

Resursele se delimiteaza din punct de vedere al lichiditatii in :

     Pasive volatile

     Pasive stabile

     Cresterea prevazuta a depozitelor

Indicatorii lichiditatii

A.     Grupa pasivelor nete

     Passive nete simple - se calculeza pentru fiecare perioada, ca diferenta intre pasivele si activele cu aceeasi scadenta si exprima masura in care activele scadente acopera pasivele scadente

     Pasive nete cumulate - se calculeaza ca difernta dintre pasivele si activele cumulate corespunzatoare fiecarei benzi de scadenta siu sunt utilizate pentru a semnala perioada maxima nevoie de lichiditate

     Indicele lichiditatii

     Transformarea medie a scadentelor

B.     Grupa lichiditatii imediate

     Pozitia lichiditatii - se calculeaza pe zile, saptamani si luni ca diferenta intre activele lichide si pasivele imediate

     Gradul de indatorare pe termen scurt -  se calculeaza pentru perioade foarte scurte de timp si benzi de scadente

Functiile lichiditatii

Asigurare a creditorilor asopra capacitatii bancii de a-si onora obligatiile asumate

De previziune, de asigurare in viitor pentru fiecare perioada data a echilibrului

active=pasiv

De a evita vanzarea fortata de active

Evitarea pierderilor rezultate din operatiuni fortate pe piata

Evitarea recurgerii fortate la refinantare de la banca centrala

Operatiunile bancilor comerciale cu clientele

Produse bacare

Dupa natura lor exista mai multe tipuri de servicii bancare:

     Servicii pure - obtinute prin munca personalului, care se refera la consultatii, inginerie financiara

     Servicii mixte - imbina munca personalului si utilizarea bunurilor de echipamente

     Servicii care au ca support capitalul - depozitele constituite, creditele acordate

Depozite bancare

Ele pot fi : -     Depozite la vedere

Conturi de depozit

Depozite la termen

Depozite curente

Contul curent - reprezinta o conventie speciala privind raportul banca - client. Normele bancare specific tarii noastre definesc contul curent prin urmatoarele trasaturi:

Evidentiaza disponibilitatile clientului si operatiunile de incasari si plati dispuse de acesta

Disponibilitatile pot fi retrase oricand fara preaviz de catre titularii de cont

Soldul creditor evidentiaza disponibilitatile clientului

Soldul debitor evidentiaza platile effectuate de client

Credite bancare

Exista patru forme principale prin care se consimt creditele:

     Cesiunea de creante materializate - prin efecte care pot fi scontate, preluate in pensiune sau fac obiectul unor avansuri

     Punerea la dispozitia fondurilor, in cadrul unui contract ce prezinta particularitati privind:

Modul de acordare - o singura transa, esalonate

Modul de rambursare - in bloc, esalonat, progresiv

Garantiile - reale, personale

     Creditul prin semnatura - in cadrul acestuia angajamentele bancii privesc urmatoarele aspect:

Se oblige sa acorde un credit

Se angajaza sa se substitute clientului in cazul in care acesta devine falit

Banca acorda garantie clientului

Prin acordarea creditului prin semnatura clientului va evita imobilizarile disponibilitatilor proprii

     Soldul descoperit de cont - pentru a face facta unor nevoi de plati curente