Organizarea si functionarea unei banci

Organizarea si functionarea unei banci

Bancile isi desfasoara activitatea, din punct de vedere organizatoric, in conditii asemanatoare cu cele ale unei societati comerciale pe actiuni, iar sub aspect functional sunt necesare retinerea catorva particularitati.

Organizatoric, conducerea, administrarea si controlul bancii sunt la fel ca la societatile pe actiuni. Astfel, ele dispun de un for suprem de conducere (adunarea generala), de structuri care ii asigura gestiunea curenta (presedinte, consiliu de administratie, comitet de directie), de organe proprii de control (comisie de cenzori si controlul intern al bancii).

In Romania, structura organizatorica, conducerea si administrarea societatilor bancare se stabilesc prin statute proprii conform legislatiei in vigoare (privind activitatea bancara), iar infiintarea comitetului de risc, a comitetului de administrare a activelor si pasivelor, a comitetului de credite sunt obligatorii.

Bancile sunt institutii de credit, avand misiunea organizatorica de a efectua toate operatiunile bancare.

Astfel, operatiunile unei bancii sunt:

- primirea de depozite de la subiectii economici si publici;

- gestiunea mijloacelor de plata;

- acordarea de credite pentru orice termen.

Prin urmare, bancile sunt organisme care gestioneaza in pasivul lor conturile clientilor, conturi care pot fi utilizate pentru diverse plati prin cecuri sau virament in limitele resurselor disponibile.

Bancile, cand acorda credite, sunt angrenate in crearea simultana a resurselor necesare finantarii operatiunilor de creditare.

Avem doua aspecte ale bancilor: au legaturi directe cu clientii lor, prestandu-le servicii, asigurand reglarea si transferul fondurilor; se implica in economie, plasand credite si creand moneda.

Prin modul de creare a monedei, bancile se clasifica dupa criteriile:

- institutional: banci statutare si banci cu statut special;

- prin natura activitatii: banci de depozit, banci de afaceri, banci de credit pe termen scurt si lung, banci generale;

- prin apartenenta: banci de stat, banci cooperatiste, banci mixte;

- prin sfera activitatii: banci comerciale (propriu-zise) care efectueaza orice operatiune bancara; bancile mutuale si cooperatiste, impun anumite limite privind universalitatea beneficiarilor creditelor acordate.

Situatia sintetica a patrimoniului unei banci comerciale la sfarsitul unei perioade (ex. 1 an)

ACTIV

1.               Disponibilitati (casa, conturi corespondente, depozite la alte banci).

2.               Credite acordate, curente.

3.                Credite acordate, restante

4.               Credite acordate, in litigiu (indoielnice).

5.               Dobanzi restante.

6.               Dobanzi in litigiu (indoielnice).

7.               Provizioane pentru riscul de credit si dobanda.

8.               Alte active.

9.               Pierdere din operatiuni bancare.

10.                Pierdere din operatiuni interbancare.

11.                TOTAL ACTIV:

PASIV

1. Disponibilitati si depozite ale bancilor.
2. Disponibilitati si depozite ale clientilor.
3. Depozite la termen.
4. Imprumuturi primite.
5. Profit din operatiuni bancare.
6. Profit din operatiuni interbancare.
7. Alte pasive.
8. TOTAL PASIV

Functional insa, bancile, conform legislatiei amintite mai sus, trebuie sa se supuna in activitatea lor reglementarilor emise de Banca Nationala a Romaniei in vederea aplicarii politicii monetare, de credit, valutare, de plati, de asigurare a prudentei bancare si de supraveghere a societatilor bancare, cu toate ca ele au independenta totala in elaborarea propriului management.

Document online: Unificarea paneuropeana azi Document online: Economia bunastarii si rolul statului in economie - reglementarea preturilor

Ca personae juridice romane, bancile pot functiona numai pe baza autorizatiei emisa de B.N.R[1] Cererea de autorizare se inainteaza B.N.R. si trebuie sa fie insotita de o documentatie care sa cuprinda referiri cu privire la:

- calificarea si experienta profesionala a conducatorilor bancii;

- nivelul minim al capitalului social subscris (stabilit prin hotarare de guvern), care trebuie varsat, in forma baneasca, in totalitate, la momentul constituirii;

- studiul de fezabilitate al bancii;

- actionarii semnificativi si actionarii bancii;

- structura actionariatului;

- sediul bancii;

- auditorul independent.

Totodata, B.N.R., prin functiile de indrumare si control, de constituire si functionare, include si transformarea si lichidarea societatilor bancare romanesti, cat si a sucursalelor si reprezentantelor in Romania ale bancilor din strainatate.

Bancile (societati comerciale), in desfasurarea activitatii isi pot deschide sucursale si agentii cu respectarea procedurilor corespunzatoare. De asemenea, este obligatorie inregistrarea bancii ca societate bancara in Registrul societatilor bancare care este tinut la sediul BNR. Actiunile emise de aceste societati nu pot fi decat nominative conform normelor legale.

Conform art. 45 din O.U.G. nr. 99/2006 si standardelor internationale, sucursalele din Romania ale unei societati bancare straine (state membre ale U.E.) sunt considerate personae juridice si pot desfasura activitati in mod direct, daca activitatile se regasesc in autorizatia acordata de autoritatea competenta din statul membru de origine si se asigura respectarea legislatei romanesti.

Deci, sucursala poseda pe de o parte, un patrimoniu propriu delimitat in ansamblul patrimoniului societatii bancare, iar pe de alta parte, are personalitate juridica proprie.

Agentiile, se infiinteaza si organizeaza la initiativa bancii din fondurile proprii care-i afecteaza capitalul necesar, dar ea nu are personalitate juridica de sine statatoare.

Spre deosebire de sucursala (in cazul societatilor bancare straine in Romania), agentiile au o dubla subordonare fata de banca: dependenta din punct de vedere economic pe de o parte si dependenta din punct de vedere juridic pe de alta parte.

Sucursala poate incheia contracte cu terte personae in numele bancii, in calitate de mandatar, sau in nume propriu, in calitate de comisionar.

Caracteristica principala in functionarea unei banci o constituie desfasurarea si dezvoltarea activelor lor si totodata posibilitatea dezvoltarii simultane a pasivelor.

Banca poate sa functioneze fara sa posede un leu in depozit, crescandu-i activele prin plasarea (distribuirea) unui credit.

Clientul care deschide cont la banca incepe operatiunile de plati si incasari prin contul curent.

Schematic, bilantul unei banci se prezinta astfel:

Soldul pozitiv al contului de exploatare "Profit sau pierdere" cont de rezultate, este dat de diferenta dintre: dobanzile percepute la imprumuturile acordate (la clientela si alte banci) si dobanzile varsate (pentru depozitele clientilor si pentru imprumuturile de la alte banci); unde se mai adauga alte venituri, afectate de remunerarea actiunilor, a titlurilor emise, de cheltuielile generale, de amortisment, etc.

Va redam mai jos : SITUATIA  realizarii veniturilor, cheltuielilor si profitului la sfarsitul unei perioade (ex. 1 an):

Venituri

1. Venituri din dobanzi.
2. Venituri asimilate dobanzilor.
3. Comisioane.
4. Venituri din provizioane pentru riscul de credit si dobanda.
5. Alte venituri.
6. Total venituri

Cheltuieli

1. Cheltuieli cu dobanzile.
2. Cheltuieli asimilate dobanzilor.
3. Cheltuieli cu comisioanele.
4. Cheltuieli cu personalul.
5. Cheltuieli cu impozite si taxe.
6. Cheltuieli administrative.
7. Cheltuieli cu provizioane pentru riscul de credit si dobanda
8. Alte cheltuieli.
9. Total cheltuieli.
10. Profit sau Pierdere din operatiuni bancare.
11. Profit sau Pierdere din operatiunile interbancare.

Exista doua principii de baza care ghideaza functionarea normala a unei banci:

1. lichiditatea;
2. rentabilitatea (profitabilitatea).

a.   Lichiditatea reprezinta functia primordiala, de a asigura conversia depozitelor in bancnote. Esentialul in acest sens este mentinerea suficientei contului sau la B.C. (B.N.R.).

Lichiditatea depinde de: capacitatea de a colecta suficiente depozite, capacitatea de a se indatora pe langa celelalte banci sau la B.C. pentru obtinerea resurselor care-i lipsesc, daca nu colecteaza suficiente.

b.   Profitabilitatea este legata permanent de problema lichiditatii:

creantele sunt de proasta calitate, sau are termene lungi, etc.

depozitele sunt instabile sau insuficiente, trebuie sa se recurga la depozite masive.

Apeland la imprumuturi de la alte banci si acordand credite cu o rata fixa a dobanzii, in conditiile unei rate a dobanzii variabile la imprumutul efectuat, banca se poate confrunta cu un cont de exploatare deficitar.