Estimarea riscului de creditare

Estimarea riscului de creditare

Riscul de credit reiese din nesiguranta ca dobanda,creditul sau ambele sa

nu fie rambursate la scadenta sau sa fie rambursate partial.Acest risc e specific

bancilor a caror functie importanta in economie e creditarea.Desi motivul e

acelasi-incapacitatea de rambursare a creditului de catre imprumutati,cauzele

sunt diferite,de aceea se impune o abordare distincta a riscului de creditare si

anume:

riscul aferent persoanelor fizice si juridice;

riscul de tara;

In cazul persoanelor fizice si juridice,incapacitatea de rambursare este rezulta-tul unui decalaj intre venituri si cheltuiei,riscul fiind ca venitul viitor al acestora sa se diminueze sau sa dispara.Riscul insuficientei venitului viitor este mai greu de anticipat mai ales in conditiile in care evolutia inflatiei impune cresterea dobanzilor bancare si deci scumpirea creditului.Riscurile economice provin din schimbarile ce au avut loc in structura economica si sociala a unei tari sau de faze ale conjuncturii economice.In perioadele de recensiune,firmele intampina dificultati majore pana la faliment.Situatia si evolutia ramurii influenteaza in mod contradictoriu activitatile unor firme.Inovatiile pot modifica procedeele de fabricatie,dar pot determina si aparitia unor produse noi,mai competitive,determinand ca productia unor firme sa fie mai putin ceruta pe piata,de asemenea si evolutia preferintelor beneficiarilor unor produse pun in dificultate firma.

Incapacitatea de rambursare a creditului poate proveni si din cauza unor factori interni firmei,cum ar fi:

calitatea si moralitatea managerului,e greu de apreciat de catre banca,de aceea banca are un curriculum vitae si relatiile de la terti privind managerul firmei si relatiile managerului cu personalul;

incapacitatea firmei incapacitate data de tehnologie,dar si de mentalitate) de a se adapta pietei sau noului in materie de brevete,inventii,invovatii;

timpul in care se incaseaza creantele de la beneficiari,poate determina blocaje finaciare si deci,dereglari in productie si in activitatea firmei.

[1]Masurarea riscului de creditare se poate face in 2 etape:

prima etapa consta in stabilirea unei limite maxime a activelor cu risc fata de fondurile proprii ale bancii prin calcularea raportului de solvabilitate(norma Cooke) si pe care banca va trebui sa o respecte,de altfel,respectarea raportului de solvabilitate e impus de Banca Nationala.

a doua etapa consta in masurarea riscurilor la care banca e expusa prin evaluarea periodica a portofoliului de credite si sa-si constituie provizioane in fiecare luna si sa raporteze situatia Directiei supraveghere din cadrul BNR.

Masurarea riscului de credit in vederea constituirii provizioanelor de catre banca a creditelor acordate si plasamentelor efectuate,aplicandu-se simultan urmatoarele 3 criterii: serviciul datoriei,performanta financiara si initierea de proceduri juridice.

1) Serviciul datoriei -pesupune evaluarea capacitatii debitorului de a-si onora datoria la scadenta,exprimata ca nr de zile de intitziere la plata de la data scadentei.In functie de acest criteriu,debitorii bancii vor fi impartiti in 5 categorii:intarzieri de la plata a datoriei fata de banca cuprinse intre 0-15 zile,intarzieri de plata a datoriei fata de banca cuprinse intre 16-30 de zile,intarzieri de plata a datoriei fata de banca cuprnise intre 31-60 de zile, intarzieri de plata a datoriei fata de banca cuprnise intre 61-90 de zile,minim 91 de zile.

2) Performanta financiara - care reflecta potentialul economic si solidaritatea financiara a unei entitati economice,obtinuta in urma analizei unui ansamblu de factori cantitativi si calitativi.Categoriile de performanta financiara vor fi notate de la A la E in ordinea descrescatoare a performantei.Evaluarea persoanelor financiare a unei entitati economice din sectorul nebancarva conduce la incadrarea acesteia in una din cele 5 categorii de performanta financiara.Punctajul se va stabili luand in considerare factorii cantitativi,care se vor referi,in principal la indicatorii de lichiditate,solvabilitate,risc si profitabilitate,iar factorii calitativi urmand a se referi,in principal ,la aspecte legate de modul de administrare a entitatii economice analiyat de calitatea actionarului,de garansiile primite si de conditiile de piata in care acestea i-si desfasoara activitatea.

3) Initierea de proceduri juridice- presupune luarea a cel putin unei masuri in scopul recuperarii creantelor si anume darea de catre instanta a hotaririi de deschidere a procedurii falimentului sau declansarea procedurii de executare silita fata de persoanele fiyice sau juridice debitoare ale bancii.In urma evaluarii celor 3 criterii pt clientii din sectorul nonbancar,creditele vor fi incluse in una din urmatoarele categorii:

standard- in obervatie(numai pt creditele acordate clienteli din sectorul nonbancar)

substandard (numai pt credite acordate clientului din sectorul nebancar);

indoielnice (numai pt creditele acordate clientului din sectorul nebancar);

pierdere.

Criteriile de incadrare pe categorii de clasificare a creditelor acordate clientilor din afara sectorului insitutiei de credit.

[2]