Creditarea bancara pe termen lung si mediu (c.t.l.m.)

CREDITAREA BANCARA PE TERMEN LUNG SI MEDIU (C.T.L.M.)

1. CONTINUT

2. APROBARE SI ACORDARE

3. DOCUMENTATIE SI CREDITARE

4. ANALIZA BONITATII CLIENTULUI

5. EVOLUTIA CREDITELOR (13 formule)

1.     Continutul C.T.L.M.

Clasificarea acestor credite are la baza criteriul #### aceste credite au legatura cu partea superioara a activului bilantului adica cu imabilizarile. Obiectivul acestor credite il constituie fabricile, magazinele, utilajele, mijloacele de transport, etc.

CTL se aproba pe o perioada de 5-25 de ani uneori mai mult iar CTM 1-5 ani.

Banca urmareste la acordarea acestor credite gradul de auto-finantare a firmei. Aceste credite trebuie sa prezinte bancii ca se pastreaza echilibru intre auto-finantare si datoriile toatale pe termen lung. In al 2-lea rand banca asre in vedere participarea cu fonduri proprii iar in al 3-lea rand existenta garantiilor din partea firmei si a resurselor de creditare din partea bancii. Din acest ultimo punct de vedere CTL sunt legate in primul rand de auto-finantare dar si de resursele bancii cu character stabil (adica depunearea pe termen lung si resurselor ####????)

Spre deosebire de CTLM cele pe termen scurt se acorda pe o perioada de pana la 1 an si au la baza fondul de rulment si necesarul fond de rulment.

2.     APROBAREA SI ACORDAREA C.T.L.M.

Aceste credite se acorda in completarea fondurilor proprii si in mod diferit in functie de gradul de bonitate a salariatului. Diferentierea apare si din punct de vedere al participarii bancii si  deobicei banca suporta de la 60-90% din totalul cheltuielilor pentru obiectivul creditat. Aprobarea se face numai daca la obiectivele de constructii firma participa cu fonduri proprii adica depozite ####, valorificarea unei constructii déjà existiente, participa cu forte proprii la executia unei lucrari.

Pentru aprobarea creditelor firma prezinta bancii o serie de credite atasate la un dosar de credite. Banca face o analiza a documentelor de creditare dupa care ofieterul sau inspectorul de credite prezenta direct bancii un referat de credite pe baza careia este luata decizia de acordare sau respingere a cererii ....la aprobarea creditelor banca are in vedere....pe structurile sale organizatorice:

pentru credite foarte mari aprobarea este data de centrala bancii

pentru credite medii aprobarea este data de sucursalele coordonatoare

agentiile acorda credite pentru : dotari, reutilari, extinderi, modernizari , etc.

Banca nu poate acorda unui singur client un credit mai mare decat 20% din capitalul sau social. Dupa acordarea creditului se intocmeste de catre banca, fisa dosarului de credite, dupa care se intocmeste si se semneaza contractual de credite si graficul de esalonare a acordarii si rambursarii creditului.

Acordarea propriuzisa a creditului adica efectuarea platilor din credite se face din conturi special de imprumut, conturi sintetice de grupa 1 si 2 si se transforma in conturi analitice pe fiecare obiectiv de investitie.

Eliberarea fondurilor se face prin virament (O.P., dispozitiv de incasare, etc.)

3.     DOCUMENTATIE SI CREDITARE:

cererea de credit

bilantul pe ultimul an incheiat

Document online: Unificarea paneuropeana azi Document online: Economia bunastarii si rolul statului in economie - reglementarea preturilor

balanta de verificare pe luna precedent

bugetul de venituri si cheltuilei pe anul current

situatia datoriilor si creantelor firmei

hotararea A.G.A. (adunarea generala a actionarilor) privind contractarea creditului si imputernicirea a 2 persoane care sa semneze contractual sis a gestioneze fondurile din credite.

copii de pe statul firmei si certificatul de inmatriculare

devizul general, devizele pe obiecte sip e lucrari

autorizatia de constructive cu avizul ministerului de mediu

studiul de fezabilitate care cuprinde o analiza complxa a indicatorilor de bonitate privind obiectivul creditat si date despre concurenta si pietele de comercializare.

fisa de date completata de banca pentru cunoasterea in timp a activitatii si a rezultatelor firmei

contractual de creditare

graficul de esalonare

Documentatia CTLM este mai viguroasa si mai complexa decat la creditarea pe termen scurt pentru ca fondurile bancii sunt angajate pe o perioada mai lunga de timp ceea ce duce la cresterea riscului de nerambursare, deoarece bancile aplica o prima de risc de 1-2 puncte %  fatza de dobanda pietei.

4.     ANALIZA BONITATII CLIENTULUI CUPRINDE 4 ETAPE

o      Analiza formala cuprinde date generale privind investitia, verifica avizarile si aprobarile si face verificari la situatia financiara de ansamblu a firmei. Tot in cadrul aceste etape este cuprinsa si o intalnire de lucru intre specialisti si conducerea bancii in cadrul careia banca urmareste indetificarea unor eventuali factori de risc care nu au fost cuprinsi in documentatie. Este prevazuta o vizita la sediul firmei a ofiterului de credite care sa constate existent garantiilor la valoarea scrisa in documentatia de creditare.

o      Analiza tehnica urmareste:

a)     Dimensionarea obiectivelui creditat in functie de limita minima de la care a investitie devine fezabila

b)     Solutiile constructive si oportunitatea lor

c)      Costul antecalculat al proiectului

d)     Daca exista conditii de incepere si de punere in functiune a obiectivului

e)     Existent fondurilor proprii

f)      Faca Solutia constructiilor aleasa asigura realizarea parametrilor proiectati

g)     Existent pietelor de comercializare

h)     Garantiile sa corespunda valorii creditelor si dobanzilor aferente

o      Analiza financiara este cea mai importanta si are ca ### in stabilirea capacitatii de rerambursare; cuprind #####..###.>..####ai activitatii financiare a firmei; banca urmareste:

a)     Veniturile anuale totale pe toata perioada de functionare a proiectului in preturi constantae

b)     Cheltuielile toatale anuale pe toata durata de functionare a proiectuli in preturi constant

c)      Pe perioada de creditare si separate pe perioada de functionare a proiectului

d)     Existent unor factori de risc (cresterea preturilor modificarea cursului valutar, intarzieri in intrarea in functiune a obiectivului creditat.

o      Analiza economica urmareste rentabilitatea obiectivului creditat la nivelul intregii economii. Sunt avute in vedere alte avantaje decat cele financiare si anume imbunatatirea activitatii turistice, sociale, educative, combaterea poluarii, etc. Banca mai urmareste ca preturile produselor exportabile de la obiectivul creditat sa fie la nivelul preturilor internationale de asemenea cursul intern de revenire a monedei nationale sa fie mai mic decat cursul de schimb official

5.     EVALUAREA CREDITELOR

Precede decizia de creditare este vorba de fapt de anumite conditii pe care banca le urmareste daca sunt indeplinite de firma fixandui acesteia unele barem. Cuprinde determinarea unor indicatori grupati in 2 parti: (1) indicatori de ansamblu si (2) indicatori pentru analiza proiectului creditat.

1.1.            Lichiditatea este capacitatea firmei de a face fata platilor curente numai cu ajutorul activelor lichide .

Lc = Ac/Pc ≥ 1,5/1                   "Lc" - lichiditatea curenta; "Ac" - Active curente; "Pc" - Pasive c.

1.2.            Lichiditatea rapida

Lr = (Ac - S)/Pc ≥ 1/1               "Lr" - lichiditatea rapida; "S" - Stocuri

1.3.            Solvabilitatea este capacitatea firmei de a face fata datoriilor pe termen mediu (de cele mai multe ori luna sau trimestru) numai din valorificarile activelor sale

S = At/Dt  ≥ 1,5/1 "S" - Solvabilitatea; "Dt" - datorii toatale

1.4.            Rata rentabilitatii generale

Rrg= Pn/Ch * 100 ≥ 15%                     "Pn" - profit net; "Ch" - cheltuieli

2.5. Fluxul de numerar

Fn = Rt - [Fr +Rci + Dci + Chi] "Fr" - fond de rezerva "Chi" - Ch cu inlocuirea cu subansamble sau utilaje pe perioada de creditare

Pentru determinarea fluxului de numerar (Fn) pornim de la profitul brut:

V - Ch = Pb                              "V" - venituri; "Pb" - profit brut

Pb + A = Rt                              "A" - amortizare; "Rt" - resurse totale

2.6. Costul de oportunitate al capitalului sau rata de profit

Co = VaFv/VaFch                    "Fr" - flux venituri "Va" - valoare actualizata

"Va" se determina cu ajutorul unor rate de actualizare

2.7. Rata de actualizare

Ra ≥ (Rda + Ri + Rd)               "Rda" -.dobanzii active; "Ri" -.inflatiei; "Rd" -.de pe pietele interbancare

2.8. VNA ≥ 0

2.9. Rata interna de rentabilitate

RIR = Pn/Ch * 100 ≥ 15%

2.10. Rata economica de rentabilitate

RER = Pn/Ch * 100 ≥ 6%

2.11. Gradul de acoperire a serviciului datoriei

GAD = (Pn + A + Dd)/(Rci + Dci) ≥ 1,3/1         "Dd" - dobanda la disponibilitati; "Rci" -.credit investit; "Dci" - dobanda credit investit

2.12. Gradul de acoperire a dobanzii

gad = (Pni + Chi)/(Dc  + Chci) ≥ 3/1 "Pni" - Pn inainte de impozitare; "Dc" - dodanzi credit; "Chci" - Ch credit inainte de impozitare

2.13. Cursul intern de revenire