Afaceri Agricultura Comunicare Constructii Contabilitate Contracte Economie Finante Management Marketing Transporturi Finante Qdidactic » bani & cariera » finante Analiza periodica a calitatii portofoliului de credite Analiza periodica a calitatii portofoliului de credite Pe parcursul perioadei de utilizare a creditului banca analizeaza evolutia starii economice si financiare a debitorului, precizand nivelul riscului de nerambursare a creditului angajat. Aceasta analiza este efectuata de Serviciul datoriei care constata daca agentul economic analizat are credite restante sau plati restante fata de furnizori sau alti parteneri de afaceri. In ceea ce priveste analiza financiara a debitorului, Unicredit Tiriac are in vedere analiza riscului de nerealizare a cash-flow-ului (corelarea cash-flow-ului prognozat pentru perioada de creditare cu cel realizat in perioada anterioara si cu contractele sau comenzile pe care clientul le are incheiate cu partenerii de afaceri si care trebuie sa stea la baza corelatiei fluxului de incasari si plati); urmarirea permanenta pe perioada de creditare a modului de realizare a cash-flow-ului care a stat la baza aprobarii creditului; verificarea periodica a listelor de stocuri si creante primita de la client. Valoarea creditelor acordate clientelei de banca comerciala HVB Tiriac[1] la 31.12.2006 a fost de 4 992 272 mii RON reprezentand 56,6% din activele totale ale bancii. Din totalul creditelor existente 56,86% au reprezentat credite acordate persoanelor juridice, 38,91% credite acordate persoanelor fizice, 3,04% credite acordate IMM-urilor si 1,19% credite acordate personalului bancii. Sursa: Raport anual HVB Tiriac 2006 In urma analizei situatiei portofoliului de credite, se apreciaza ca in general exista posibilitati certe de rambursare a creditelor. Creditele sunt garantate cu cesiuni de creante, gajuri, ipoteci, garantii ale firmei mama, scrisori de garantie bancara. Portofoliul de credite la data de 31.12.2006 a fost structurat astfel: 64,69% credite standard, 31,19% credite in observatie, 2,37% credite substandard, 0,47% credite indoilenice si 1,28% pierdere. Sursa: Raport anual HVB Tiriac 2006 Credite pentru care nu s-a definit nici un rating

Sursa: Raport anual HVB Tiriac 2006

Din analiza grafica se observa ca ponderea cea mai mare au avut-o creditele incadrate in clasa de rating 5, ceea ce reflecta calitatea portofoliului de credite pe care banca l-a constituit in 2006.

Din punct de vedere al monedei in care a fost acordata facilitatea, structura creditelor la finalul anului 2006 a fost urmatoarea:

Sursa: Raport anual HVB Tiriac 2006

Se observa ca majoritatea creditelor acordate au fost exprimate in EUR, aceasta datorita faptului ca principalii beneficiari ai imprumuturilor acordate de banca au fost  clientii sectorului corporate, iar destinatiei creditelor a fost cu precadere finantarea proiectelor de investitii pe termen mediu si lung, acolo unde conditiile de creditare in valuta sunt mai bune decat in moneda nationala. Costul imprumutului in valuta este inferior celui in RON (dobanda la creditele in EUR este de 7,83%, in timp ce pentru RON dobanda ajunge la 10,5%).

2.3 Clasificarea si constituirea provizioanelor

Banca comerciala Unicredit Tiriac constituite provizioane atat pentru clientii corporate cat si pentru clientii persoane fizice in conformitate cu prevederile legale extrase din Normele Metodologice nr 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr 5/2002 privind clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea si utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit cu modificarile si completarile ulterioare. Astfel, in functie de categoria de clasificare a creditelor, coeficientul de provizionare este:

Datorita calitatii garantiilor si a unui grad de acoperire cu garantii ridicat, nivelul provizionelor a fost de 62 798 mii RON, soldul creantelor restante fiind de 12 211 mii RON .

2.4 Urmarirea si controlul rambursarii creditului

Urmarirea si controlul rambursarii unui imprumut reprezinta o parte importanta a rolului jucat de Unicredit Tiriac in politica de creditare.

Exista mai multe moduri prin care se pot urmari performantele financiare. Astfel, banca poate:

• Sa revizuiasca performantele afacerii
• Sa compare previziunile initiale cu realizarile actuale
• Sa analizeze evolutia conturilor clientului

Banca foloseste urmatoarele ajutoare de urmarire:

• Informatii din interiorul bancii (rulajele clientului in conturile sale la banca)
• Realizarea auditului informatiilor financiare de baza (este necesara compararea cifrelor din audit cu orice cifre din gestiune realizate, pentru a verifica exactitatea lor)
• Conturi de gestiune (trebuie urmarite vanzarile reale comparativ cu cele previzionate, cifrele cumulative pentru vanzarile reale si cele previzionate, compararea cifrelor reale prezente cu cele din anii anteriori)
• Monitorizarea creditelor care pot fi incluse pe lista creditelor pentru care exista averizare timpurie "Early Alert List" (Anexa 1)

2.5 Studiu de caz: Creditarea S.C Adidas Romania S.R.L

Cerere de acordare credit

Intocmita conform documentelor prevazute in Anexa 2

Prezentarea clientului:

Descrierea grupului:

Adidas-un nume ce reprezinta calitatea in toate domeniile sportive din intreaga lume. Adi Dassler, fondatorul companiei a inceput fabricarea pantofilor sportivi in 1920, de atunci si pana astazi brandul Adidas extinzandu-se si cuprinzand o variata gama de produse-tenisi, acesorii de basket, fotbal, fitness, aventura, golf etc.

Adidas-Solomon-in 1997 Adidas a achizitionat grupul Solomon, iar numele companiei s-a schimbat in Adidas-Solomon AG. Noua companie are cel mai bun portofoliu de branduri sportive (Adidas, Taylor Made, Bonfire) oferind produse atat pentru sporturile de iarna, cat si pentru cele de vara. La 31 ian. 2006 grupul a preluat firma Reebok. Prin aceasta achizitie grupul detine cea mai competitiva platforma de fabricarea echipamentului sportiv din intreaga lume.

Datele financiare atesta imbunatatirea performantelor financiare la nivelul grupului astfel:

mil. EUR

Solicitarea clientului:

Tip facilitate: finantare pentru capital de lucru si investitii

Valoarea creditului: 250.000 EUR

Perioada de creditare: 24 de luni din momentul semnarii contractului (01.07.2007)

Plata: la scadenta, in cazul in care nu exista prelungiri, dar nu mai tarziu de 30.06.2009

Garantii

Dobanda: 3M Euribor + 4%.

Costuri:

Comision de analiza: 25 EUR

Comision de gestiune: 0,375 %, min. 40 EUR

Comision radiere AEGRM: 40 RON/contract

Contact |- ia legatura cu noi -|
Adauga document |- pune-ti documente online -|
Termeni & conditii de utilizare |- politica de cookies si de confidentialitate -|
Copyright © |- 2024 - Toate drepturile rezervate -|

Finante

Esee pe aceeasi tema Piete de capital - activele financiare si investitia in active financiare Trezoreria finantelor publice Bancile si institutiile financiare contemporane Fondul de garantare pentru plata creantelor salariale Politica monetara in Romania - obiective si orientari Metodologii de control - metodologiile de planificare a controlului economic, financiar si gestionar Controlul extern independent sau neutru - controlul bancar Formular de solicitare leasing Impozitele - definitie, aspecte generale Controlul efectiv al integritatii patrimoniului - rolul inventarierii patrimoniului

Ramai informat Informatia de care ai nevoie Acces nelimitat la mii de documente. Online e mai simplu. Contribuie si tu! Adauga online documentul tau.