Ipoteze ce au stat la baza intocmiriiiilor financiare

IPOTEZE CE AU STAT LA BAZA INTOCMIRII PROIECTIILOR FINANCIARE

Prognoza veniturilor

NOTA An 0 = an 2007; an 1 = an 2008; an 2 = an 2009; an3 = an 2010.

B. Venituri din productie proprie

Pentru anul 1 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 % fata de valoarea anului 0 (preluata din bilant). Valoarea aferenta an 0 = 2.189.548 ron (Randul 2 din formularul 20 pag 1 al bilantului pe 2007). ( Rezulta in anul 1 Venituri din productie proprie = 2.400.000, valoare rotunjita (defalcat si pe trimestru.)

Am aplicat un pret mediu al mobilierului produs de 2500 ron/ buc, pret constant pe perioada celor 3 ani de previziune.

Pentru anii urmatori s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %. (Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1)

Valoric Venituri din vanzari marfuri este:

Venituri care s-au mai luat in calcul in cadrul anexei previzionarea veniturilor:

C. Venituri din variatia stocurilor(+ pentru C; - pentru D)

Pentru anul 1 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 % fata de valoarea anului 0 (preluata din bilant). Valoarea aferenta an 0 = 1.394.466 ron (Randurile 6 (+) si 7(-) din formularul 20 pag 1 al bilantului pe 2007). ( Rezulta in anul 1 Venituri din variatia stocurilor(+ pentru C; - pentru D) = 1.533.913 (defalcat si pe trimestru.)

Pentru anii urmatori s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %. (Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1)

Valoric Venituri din variatia stocurilor(+ pentru C; - pentru D) este:

Prognoza cheltuielilor

A. Cheltuieli cu materiile prime si cu materialele consumabile

Pentru anul 1 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 % fata de valoarea anului 0 (preluata din bilant). Valoarea aferenta an 0 = 2.384.912 randul 11 din formularul 20 pag 1 al bilantului pe 2007).Rezulta in anul 1 Cheltuieli cu materiile prime si cu materialele consumabile 2.623.403 (defalcat si pe trimestru.)

Pentru anii urmatori s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %.(Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1)

Valoric Cheltuieli cu materiile prime si cu materialele consumabile este:

2. Alte cheltuieli materiale

Pentru anul 1 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 % fata de valoarea anului 0 (preluata din bilant). Valoarea aferenta an 0 = 127.145 ron (Randul 12 din formularul 20 pag 1 al bilantului pe 2007).Rezulta in anul 1 Alte cheltuieli materiale

139.860 (defalcat si pe trimestru.)

Pentru anii urmatori s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %.(Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1)

Valoric Alte cheltuieli materiale este:

C. Cheltuieli cu energia si apa

Pentru anul 1 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 % fata de valoarea anului 0 (preluata din bilant). Valoarea aferenta an 0 = 50.740 ron (Randul 13 din formularul 20 pag 1 al bilantului pe 2007).Rezulta in anul 1 Cheltuieli cu energia si apa = 55.814 (defalcat si pe trimestru.)

Pentru anii urmatori s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %.(Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1)

Valoric Cheltuieli cu energia si apa este:

D. Cheltuieli privind marfurile

Pentru anul 1 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 % fata de valoarea anului 0 (preluata din bilant). Valoarea aferenta an 0 = 3.605.105 ron (Randul 14 din formularul 20 pag 1 al bilantului pe 2007).Rezulta in anul 1 Cheltuieli privind marfurile = 3.965.616 (defalcat si pe trimestru.)

Pentru anii urmatori s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %.(Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1)

Valoric Cheltuieli privind marfurile este:

E. Cheltuieli cu personalul angajat

Pentru anul 1 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 % fata de valoarea anului 0 (preluata din bilant). Valoarea aferenta an 0 = 633.701 ron (Randul 16 din formularul 20 pag 1 al bilantului pe 2007).Rezulta in anul 1 Cheltuieli cu personalul angajat = 697.071 (defalcat si pe trimestru.)

Pentru anii urmatori s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %.(Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1)

Valoric Cheltuieli cu personalul angajat este:

F. Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala

Pentru anul 1 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 % fata de valoarea anului 0 (preluata din bilant). Valoarea aferenta an 0 = 263.583 ron (Randul 17 din formularul 20 pag 1 al bilantului pe 2007). Rezulta in anul 1 Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala = 289.941 (defalcat si pe trimestru.)

Pentru anii urmatori s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %.(Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1)

Valoric Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala este:

7. Cheltuieli cu amortizarile

Valoarea anului 0 Amortizare in cursul anului este preluata din bilant ( valoare aferenta an 0 = 196.274 (randul 18 din formularul 20 pag 1 al bilantului pe 2007 - ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale). Pentru anul 1 avem aceasta cheltuiala cu amortizarea anului 0 ponderata cu 10%. Deci cheltuieli cu amortizarile an 1 = cheltuieli cu amortizarea in cursul anului an 0 x 1,1). Rezulta in anul 1 Cheltuieli cu amortizarile 215.901 (defalcat si pe trimestru.)

Anul 2 Avem urmatoarele date de intrare:

- Utilajele sunt achizitionate in cursul anului 1 , si de aceea incepand cu anul 2 vor avea cheltuieli cu amortizarea acestora.

- Amortizarea utilajelor achizitionate se va face in 10 ani.

- Valoare utilaje fara TVA = 568.710,5 ron.

Deci, amortizarea anuala este 56.871 ron. Deci cheltuieli cu amortizarile an 2 = (cheltuieli cu amortizarea an 1) x 1.1 + amortizarea anuala a utilajelor achizitionate prin FEADR. Rezulta in anul 2 Cheltuieli cu amortizarile = (215.901x1.1) +56.871= 294.363 (defalcat si pe trimestru.)

Pentru anii urmatori valoarea indicatorului creste cu 10%. Pentru anii urmatori s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %.(Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1)

Valoric Cheltuieli cu amortizarile este:

8. Alte cheltuieli de exploatare

Pentru anul 1 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 % fata de valoarea anului 0 (preluata din bilant). Valoarea aferenta an 0 = 527.973 ron (Randul 24 din formularul 20 pag 1 al bilantului pe 2007). Rezulta in anul 1 Alte cheltuieli de exploatare= 580.770 (defalcat si pe trimestru.)

Pentru anii urmatori s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %.(Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1)

Valoric Alte cheltuieli de exploatare este:

Proiectia contului de profit si pierdere

S-au inclus in coloana An 0 valorile aferente anului 2007 preluate din bilant.

Ca date de intrare am luat in considerare faptul ca nu se apleleaza la cofinantare din imprumuturi.

Capitolul venituri din exploatare este corelat cu previziunea veniturilor;

Capitolul cheltuieli din exploatare este corelat cu previziunea cheltuielilor;

Ca urmare avem urmatorul REZULTAT DIN EXPLOATARE:

Alti indicatori luati in calcul in cadrul previzionarii profitului:

A. Venituri financiare total

Pentru anul 1 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 % fata de valoarea anului 0 (preluata din bilant). Valoarea aferenta an 0 = 55.392 ron (Randul 42 din formularul 20 pag 1 al bilantului pe 2007). Rezulta in anul 1 Venituri financiare total = 60.931 (defalcat si pe trimestru.)

Pentru anii urmatori s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %.(Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1)

Valoric Venituri financiare total este:

B. Cheltuieli privind dobanzile

Pentru anul 1 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 % fata de valoarea anului 0 (preluata din bilant). Valoarea aferenta an 0 = 63.878 ron (Randul 46 din formularul 20 pag 1 al bilantului pe 2007). Rezulta in anul 1 Cheltuieli privind dobanzile = 70.266 (defalcat si pe trimestru.)

Pentru anii urmatori s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %.(Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1)

Valoric Cheltuieli privind dobanzile este:

C. Alte cheltuieli financiare

Pentru anul 1 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 % fata de valoarea anului 0 (preluata din bilant). Valoarea aferenta an 0 = 21.160 ron (Randul 48 din formularul 20 pag 1 al bilantului pe 2007). Rezulta in anul 1 Alte cheltuieli financiare = 23.276 (defalcat si pe trimestru.)

Pentru anii urmatori s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %.(Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1)

Valoric Alte cheltuieli financiare este:

S-a calculat impozitul pe profit ca procent de 16% din valoarea rezultatului brut.

Bilant sintetic

Bilantul previzonat are la baza bilantul finciar contabil al anului 2007.

S-au inclus in coloana An 0 valorile aferente anului 2007 preluate din bilant.

In capitolul active imobilizate au fost inregistrate valorile activelor existente precum si ale celor ce se vor achizitona.

In anul 0 am introdus valoarea activelor imobilizate (brute) din bilant randul 12 coloana 5 din bilantul 2007 formularul 40 pag .1 2.481.618) In anul 1 s-a adaugat la valoarea existenta (valoarea activelor imobilizate (brute) din bilant randul 12 coloana 5 din bilantul 2007 formularul 40 pag .1 (2.481.618)) valoarea utilajului achizitionat.(valoare fara TVA utilaj=568.710,50). Deci valoare an 1 =3.050.328,50. Pt restul anilor, din valoarea anului anterior se va scade valoarea amortizarii anuale(valoarea amortizare anuala = 568.710,5/10=56.871).

Valoric active imobilizate este:

Valoarea amortizarii cumulate

Pentru anul 0 a fost preluata din bilantul 2007 randul 21 coloana 9 din formularul 40 pag 1.(593.728)

Pentru anul 1 valoarea amortizarii cumulate s-a ponderat cu 10% fata de valoarea anului anterior (0). Amortizare cumulata an 1 = amortizare anului anterior (a fost preluata din bilantul 2007 randul 21 coloana 9 din formularul 40 pag 1.(593.728) an 0x1,1=593.728x1,1= 653.101

Anul 2 .

Achizitia utilajului se face in anul 1 deci cheltuiala cu amortizarea avem incepand cu anul2.

Deci amortizarea cumulata a anului 2 = amortizare cumulata an1x1,1+ amortizarea utilajului achizitionat = 653.101 x 1,1+56.871=775.282

Pentru anul 3 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10% fata de valoarea anului anterior.

Valoric Valoarea amortizarii cumulate este:

Stocuri si creante - Pentru anii 1, 2, 3 s-a aplicat un coeficient de crestere cu 10 %.(Indicator An_n = Indicator An_n-1 x 1,1), pornid de la valorile initiale ale Anului 0 (2007):

Stocuri An 0 = 1.757.343 (Rand 05 din bilant 2007 formular 10 pag 1)

Creante An 0 =   539.861 (Rand 06 din bilant 2007 formular 10 pag 1)

In clasa casa si conturi la banci

Anul 0 = 52.549 (Rand 08 din bilant 2007 formular 10 pag 1)

Pentru anii 1-5 s-a preluat valoarea rezultata in Fluxul de numerar linia Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei (Q+R)

Astfel:

Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei (Q+R) An 0 = Casa si conturi la banci An 1

Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei (Q+R) An 1 = Casa si conturi la banci An 2

Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei (Q+R) An 2 = Casa si conturi la banci An 3

Datoriile comerciale (pana in un an) ale societatii sunt pana intr-un an de zile si au fost ponderate cu un indice de crestere de 10% pentru anii de prognoza.

Aici avem situatia inregistrarii cheltuielilor in avans, cheltuieli care practic se scad din valoarea datoriilor comerciale pana in un an. Ca baza de calcul s-au luat valori an 0:

- Datorii comerciale pana la un an : rand 11 din bilant 2007 , formular 10 pag 1 = 2.332.941

- * Cheltuieli inregistrate in avans rand 10 din bilant 2007 , formular 10 pag 1 = 278.785; acestea sunt inregistrate doar in anul de baza 2007, pentru anii previzionati fiind considerat 0. Coeficient de crestere cu 10% se aplica doar datoriilor comerciale(pana la un an)

Valoric Valoarea datorii comerciale (pana la un an) este:

Datoriile comerciale (mai mare de un an) ale societatii au fost diminuate cu un indice de scadere cu 10% pentru anii de prognoza, pornind de la valoarea anului 0 (rand 14 din bilant 2007 formular 10 pag 1). Valoare an 0 = 475.056

Pentru anii 1, 2, 3 s-a aplicat un coeficient de scadere cu 10 %.(Indicator An_n = Indicator An_n-1 /1,1), pornid de la valorile initiale ale Anului 0 (2007).

Valoric Valoarea datorii comerciale mai mari un an) este:

Subventii pentru investitii - Pentru an 1 se inscriu incasarile primite prin programul POS CCE - pentru An 1- valoare= 375.348,93; Pentru Anii 2, 3 valoarea este 0, pentru ca aven o singura cerere de plata in anul 1.

Capitalul social (este 200 pentru fiecare an, identic cu cel din An 0 (2007)(rand 19 formular 10 pag 1)

Rezultatul financiar pt anul 0 a fost cel preluat din bilant. (rand 31 formular 10 pag2=374.588

Anii 1-3 sunt valorile rezultate in Previziunea Coontului de profit randul Rezultatul net al exercitiului financiar

Rezerve - pentru anul 0 s-a trecut valoarea rezervelor (rand 25 formular 10 pag 1) Deci rezerve an 0 = 1.333.643

Flux de numerar An 1, An 2, An 3

Fluxul de numerar pentru anii 2008-2010 au la baza valorile din prognozele de venituri si cheltuieli ajustate cu valoarea TVA-ului aferent acolo unde situatia impune.

In cadrul anului 1 - 3 la iesiri de lichiditati avem valoarea cheltuielilor financiare totale din cadrul previziunii profitului.

In cursul anului 1 conform graficului de esalonare a investitiei avem :

Indicatori financiari

Pe baza datelor obtinute din prognozele efectuate s-au calculat indicatorii care releva sustenabilitatea si viabilitatea investitiei ce se doreste a fi promovata. Toate prognozele sunt calculate pentru o perioada de 3 ani, in preturi constante.

Indicatorii rezultati sunt pozitivi si indica viabilitatea economica a societatii.

Ca avantaje ale implementarii proiectului mentionam ;

- crestera veniturilor la nivelul Administratiei Locale datorita cresterii veniturilor contributiilor la bugetul de stat (prin plata taxelor si impozitelor aferente)

-Beneficiarii indirectii ai proiectului sunt si persoanele care interactioneaza sub raport comercial cu SC DOMUS NUVO si ale caror venituri vor creste prin introducerea noilor tehnologii si marirea rentabilitati productiei in cadrul societatii.