FONDURI DE ASIGURARE

Fond constituit anual descentralizat, pe baze stiintifice, pe principiul mutualitatii, numai sub forma baneasca din primele de asigurare incasate de la asigurati. De asemenea fondul de asigurare se constituie din comisioane de reasigurare si din participarea societatii de asigurari la profitul reasiguratorilor, din despagubirile incasate de la reasiguratori.

Fondul de asigurare are urmatoarele caracteristici:

constituie o rezerva baneasca, centralizata care se formeaza prin incasarea primelor de asigurare de la asigurati pe principiul mutualitatii;

odata constituit devine proprietate a societatii de asigurare;

are o destinatie speciala, adica este folosit pentru finantarea masurilor de prevenire a daunelor, refacerea bunurilor avariate sau distruse, plata indemnizatiilor de asigurare, etc.

Fondul de asigurare se compune din:

fondul curent – format dintr-o parte a primelor de asigurare incasate in anul de gestiune potrivit prevederilor bugetului asiguratorului, folosit pentru plata despagubirilor si a indemnizatiilor de asigurare din anul respectiv.

Fondul de rezerva ce se constituie prin alocari din diferenta dintre veniturile si cheltuielile anuale ale societatii de asigurare.

Fondul de asigurare se utilizeaza pentru:

plata despagubirilor si a indemnizatiilor de asigurare in caz de pagube provocate bunurilor asigurate,

repararea unor prejudicii de catre asiguratii din tara potrivit legii;

finantarea unor actiuni de prevenire si combatere a daunelor

constituirea fondului de rezerva in lei si valuta;

constituirea rezervei de prime la asigurarile de bunuri si persoane;

O parte a acestui fond se foloseste pentru plata despagubirilor asiguratilor straini, plata primelor de reasigurare catre reasiguratorii din strainatate, plata de comisioane de reasigurare si parti din beneficii acordate reasiguratorilor, achitarea despagubirilor cuvenite reasiguratorilor externi.

Analiza: Depozite comerciale - tipuri de depozite comerciale - amplasarea depozitelor de marfuri Referat: Elemente caracteristice vanzarilor de produse

In economia de piata, cand societatile de asigurare sunt in concurenta si cand inflatia atinge o rata imprevizibila si greu de controlat, rezultatele obtinute pe baza datelor statistice nu mai sunt suficiente. In aceste conditii este necesar un studiu mai aprofundat pe baze stiintifice care sa tina seama nu numai de factorii aleatori de risc, ci si de toti ceilalti factori de influenta intre sursele de constituire si marirea fondului de asigurare, intre frecventa si intensitatea riscurilor, precum si de raportul intre fondul de asigurare disponibil la un moment dat si cuantumul despagubirilor si al indemnizatiilor de asigurare care trebuie platite la aceea data. Astfel de calcule previzionare trebuie efectuate pe mai multi ani. In acest scop fiecare societate de asigurari trebuie sa efectueze studii bine fundamentate privind:

numarul de asigurati care ar putea solicita la un moment dat despagubiri si indemnizatii de asigurare;

numarul asiguratilor carora li se intocmesc dosare de dauna;

numarul celor carora li se face efectiv plata;

durata medie de lichidare a daunelor respectiv timpul de la instiintarea daunei si pana la primirea efectiva a despagubirilor si a indemnizatiilor de asigurare;

Efectuand aceste studii se poate cunoaste partea disponibila din fondul de asigurare care poate fi folosit in alte scopuri. Utilizarea acestui fond se face in mod centralizat de catre societatea de asigurari. Fondul de asigurare se constituie pentru asigurari de persoane, de bunuri si raspundere civila.

Fond de asigurare curent – fond constituit la dispozitia asiguratorului din primele de asigurare incasate in cursul anului curent. Daca pagubele produse bunurilor asigurate de riscurile cuprinse in asigurare nu pot fi acoperite din fondul de asigurare curent atunci se acopera din fondul de rezerva al asiguratorului

Fond de asigurare in valuta – fond constituit la dispozitia societatii de asigurare din primele incasate in legatura cu asigurarile si reasigurarile in valuta. Acest fond este utilizat pentru plata despagubirilor privind asigurarile in valuta, pentru plata primelor de reasigurare – cand societatea de asigurari apare in calitatea de reasigurat, pentru despagubirile si comisioanele de reasigurare pe care societatea de asigurare le plateste reasiguratorilor, atunci cand apare  in calitate de reasigurator.

Fond de rezerva – fond care se constituie la nivel macroeconomic din PIB si este destinat formarii unor stocuri sub forma mijloacelor de productie si a bunurilor de consum pentru compensarea unor cerinte neprevazute ale societatii.

Fond de protejare a asiguratilor – fond ce se constituie prin aplicarea unei cote procentuale asupra volumului de prime brute incasate de societatile de asigurari din activitatea de asigurare si reasigurare cu exceptia asigurarilor de viata. Din acest fond se platesc despagubirile si indemnizatiile de asigurare datorate asiguratilor in caz de faliment al societatilor comerciale din domeniul asigurarilor. Gestionarea fondului de protejare al asiguratilor se face de catre Comisia de supraveghere a asigurarilor, eventualele disponibilitati ramase nefolosite pana la finele anului se raporteaza in anul urmator cu aceleasi destinatii.

Fond de rezerva al asigurarilor – parte a fondului de asigurare constituit in lei si in valuta pe baza unor calcule statistico-matematice, destinat achitarii despagubirilor de asigurare in cazurile cand acestea depasesc fondurile prevazute in acest scop.

Fondul se formeaza in fiecare an prin alocarea unei parti din diferenta dintre veniturile si cheltuielile anuale ale societatii de asigurare. Practic fondul de rezerva este nelimitat in ceea ce priveste cuantumul in care se constituie datorita raspunderilor mari pe care si le asuma societatea de asigurari prin asigurarile facultative.

Fondul are un caracter aleatoriu deoarece pagubele depasesc uneori cu mult fondul curent de asigurare (in unele zone riscurile pot fi mult mai frecvente si mai intense decat cele luate in considerare la stabilirea primelor de asigurare ).

Dupa constituirea integrala a fondului statutar al societatii de asigurari partea dintre diferenta dintre venituri si cheltuieli alimenteaza numai fondul de rezerva.

Cand se utilizeaza fondul de rezerva si in situatiile in care acest fond este sub o anumita limita, partea rezultata din diferenta dintre venituri si cheltuieli se repartizeaza pentru reconstituirea acestui fond pana la atingerea nivelului avut anterior utilizarii.

Fondul de rezerva are un caracter dinamic deoarece nivelul sau creste proportional cu cresterea valorii bunurilor asigurate, a raspunderii asumate si a eficientei obtinute de societatea de asigurari in activitatea de asigurari.

Intrucat din acest fond se compenseaza daunele si indemnizatiile de asigurare care depasesc prevederile, el creeaza conditiile necesare pentru ca societatea de asigurari sa-si poata onora atat obligatiile pe care le are fata de asigurati cat si pe cele privind prelevarea de impozit pe profit la bugetul statului.

Fondul de rezerva face posibila realizarea functiilor societatii de asigurare, asigura autonomia acestei institutii in indeplinirea obligatiilor sale interne si externe, contribuie la infaptuirea gestiunii ec-financiare, la dezvoltarea activitatii de asigurare si la ridicarea eficientei lor ec-sociale.

Acest fond se pastreaza intr-un cont special la banca, constituind o sursa importanta de creditare a economiei nationale, cont cu ajutorul caruia se tine contabilitatea fondului de rezerva al societatii de asigurare constituit din profitul realizat in conformitate cu prevederile legale.