Nerespectarea dispozitiilor privind operatii de import sau export

Nerespectarea dispozitiilor privind operatii de import sau export

1. Continutul legal

Textul art. 302 C.pen. incrimineaza efectuarea, fara autorizatie, a oricaror acte sau fapte care, potrivit dispozitiilor legale, sunt considerate operatiuni de import, export sau tranzit. Dispozitia de incriminare se completeaza cu dispozitiile legale care stabilesc continutul si caracteristicile operatiunilor de import, export sau tranzit.

Articolul 302 C.pen. corespundea mai bine realitatilor economice si sociale din perioada ante‑decembrista, cand comertul exterior era monopol de stat si se realiza numai de organizatiile economice autorizate, fiind supus autorizarii Ministerului Comertului Exterior orice import sau export.

Dupa decembrie 1989, au aparut o serie de ordine si hotarari prin care se regle­menta intr‑un mod nou activitatea de comert exterior, iar prin Hotararea Guvernului nr. 215/1992 s‑a statuat ca "operatiunile de export si import se pot efectua numai de catre agentii economici care au prevazut in obiectul lor de activitate efectuarea unor astfel de operatiuni". In prezent, aceasta hotarare este abrogata, fiind in vigoare Hotararea Guvernului nr. 1526/2003 privind regimul general de import si de export[1]. Conform art. 1 din aceasta hotarare, exportul si importul de bunuri din si in teritoriul vamal al Romaniei se desfasoara liber, fara a fi conditionate de eliberarea unor licente. Trebuie sa existe autorizare cu privire la efectuarea de activitati de import‑export, in general, ca activitate comerciala, si nu pentru anumite categorii de bunuri.

Incriminarea prevazuta in art. 302 C.pen. priveste efectuarea de operatiuni de import, export sau tranzit, fara autorizatie sau cu incalcarea dispozitiilor care limiteaza, conditioneaza, contingenteaza la un moment dat volumul tranzactiilor cu strai­natatea[2].

Pana in decembrie 1989, art. 302 C.pen. a fost aplicat in situatiile in care per­soanele fizice fie comercializau bunuri aduse din strainatate, fie achizitionau de la cetateni straini bunuri supuse autorizarii la import (de exemplu, in cazul cumpararii unui autoturism de la un cetatean strain, fara autorizatie de import).

In prezent, se afirma ca subiect activ al infractiunii prevazute in art. 302 C.pen. poate fi doar persoana fizica care nu are calitatea de comerciant, dar care, sporadic, sau chiar cu totul accidental, efectueaza acte ce pot fi caracterizate ca acte de comert exterior[3].

Sintagma "fara autorizatie" se referea in trecut nu la activitatea comerciala, in general, ci la anumite bunuri; o asemenea referire in perioada actuala nu‑si mai gaseste aplicabilitate. In prezent, agentii economici care desfasoara operatii de import‑export nu pot savarsi aceasta infractiune[4]. Agentii economici sunt obligati sa obtina licente doar atunci cand este vorba de bunuri supuse anumitor masuri (art. 2 din Hotararea Guvernului nr. 1526/2003).

"Licentele" de import sau export sunt instituite, in principal, in scop statistic si nu pot fi interpretate ca o forma noua a dreptului de monopol al statului asupra comer­tului exterior. Prin inscrierea in textul art. 302 C.pen. a cerintei "fara autorizatie" nu s‑au avut in vedere unitatile economice, ci exclusiv persoanele fizice.

In prezent, daca persoanele fizice desfasoara activitati comerciale de import‑ex­port, fara indeplinirea conditiilor legale, vor raspunde contraventional, conform art. 1 lit. a) din Legea nr. 12/1990 privind protejarea populatiei impotriva unor activitati comerciale ilicite, repiblicata[5].

In raport cu aceste elemente, in literatura de specialitate s‑a desprins concluzia ca textul art. 302 C.pen. ar fi abrogat implicit[6].

2. Conditii preexistente

A. Obiectul infractiunii. a) Obiectul juridic specific este reprezentat de acele relatii sociale care asigura monopolul de stat asupra comertului exterior si protectia industriei autohtone.

b) Obiectul material al infractiunii il formeaza bunurile exportate, importate sau aflate in tranzit, in lipsa autorizatiei prevazute de lege.

B. Subiectii infractiunii. a) Subiect activ poate fi, in principiu, orice persoana, acesta nefiind circumstantiat de lege in vreun fel. Totusi, in fapt, ca subiecti activi pot fi acele persoane care se ocupa cu acte sau fapte de comert fara licenta, efectueaza operatiuni cu marfuri prohibite sau nu respecta prevederile legale privind cantitatea si calitatea marfii importate sau exportate. Nu are relevanta daca subiectul activ este un comerciant particular sau exercita asemenea operatiuni in calitate de salariat al unei societati comerciale[7].

Nu pot fi subiecti activi ai acestei infractiuni si, ca atare, nu exista o raspundere penala a acestora, cand operatiunile de export si import se efectueaza de catre agentii economici care au prevazut in obiectul lor de activitate efectuarea unor astfel de operatiuni. Dar, chiar daca astfel de activitati nu sunt prevazute in obiectul de acti­vitate, agentii economici nu pot fi subiecti activi ai acestei infractiuni. In literatura juridica se considera ca aceste persoane - agenti economici - daca efectueaza, totusi, operatiuni de import sau export nu sunt incidente prevederile art. 302 C.pen., ci se vor aplica dispozitiile art. 1 lit. a) din Legea nr. 12/1990, potrivit caruia constituie contraventie efectuarea de acte sau de fapte de comert de natura celor prevazute in Codul comercial sau in alte legi fara indeplinirea conditiilor prevazute de lege[8].

Referat: Adeverinta de venit Document online: Contract de agentie comerciala

b) Subiect pasiv al acestei infractiuni este statul ca titular al dreptului de a emite licente de import si export, prin savarsirea acestei infractiuni incalcandu‑se prero­gativele statului in legatura cu comertul exterior.

3. Continutul constitutiv

A. Latura obiectiva. a) Elementul material al infractiunii se realizeaza prin efec­tuarea oricaror acte sau fapte considerate, potrivit legii, operatiuni de import, export sau tranzit.

Prin activitatea de comert exterior trebuie sa intelegem operatiunile comerciale sau de cooperare economica si tehnico‑stiintifica in raporturile cu strainatatea privind anumite activitati (vanzarea, cumpararea sau schimbul de marfuri, transportul, consignatia, depozitul si alte asemenea activitati).

b) Cerinta esentiala. Pentru ca faptele descrise mai sus sa realizeze continutul infrac­tiunii prevazute in art. 302 C.pen., trebuie indeplinita o cerinta esentiala, si anume faptele sa fie efectuate "fara autorizatie". De asemenea, se impune ca subiec­tul activ sa nu fie un agent economic care sa aiba ca obiect de activitate operatiuni de import‑export. Aceste activitati trebuie desfasurate de un anumit numar de ori, pentru a fi realizat continutul infractiunii. O singura operatiune de acest fel nu realizeaza continutul infractiunii prevazute in art. 302 C.pen.

Introducerea in tara a unei cantitati mari de marfa, cu intentia de a o revinde, fara a se obtine autorizatia care sa ateste calitatea de agent economic, o singura data, socotim ca nu poate caracteriza fapta ca infractiune prevazuta in art. 302 C.pen., intrucat nu cantitatea marfii sau valoarea caracterizeaza infractiunea, ci repeat­bili­tatea acestor acte[9].

Introducerea sau scoaterea din tara de catre calatori a unor colete in care se afla bunuri de uz personal nu realizeaza continutul acestei infractiuni[10].

Daca se comite o fapta de introducere in zonele libere produse prohibite la import, fapta se va incadra in prevederile art. 26 alin. (1) din Legea nr. 84/1992, privind regimul zonelor libere[11].

c) Urmarea imediata consta in starea de pericol ce se creeaza pentru economia natio­nala si, eventual, in pagubele de natura materiala ce se pot produce. Prin savar­sirea acestei fapte sunt afectate interesele statului in ceea ce priveste comertul exte­rior. Starea de pericol poate decurge din exportul unor bunuri deficitare si din aduce­rea in tara a unor bunuri de care nu este nevoie. In ambele cazuri, urmarea consta intr‑o stare, o schimbare in rau, contrara celei existente inainte de savarsirea faptei[12].

d) Intre fapta incriminata si urmarea produsa trebuie sa existe o legatura de cauzalitate care rezulta din materialitatea faptei.

B. Latura subiectiva. Forma de vinovatie cu care se savarseste aceasta infractiune este intentia directa sau indirecta. Faptuitorul stie ca realizeaza acte de import‑export fara autorizatie si prevede ca prin fapta sa va aduce atingere economiei nationale, urmarind sau acceptand posibilitatea producerii unei astfel de urmari.

Mobilul si scopul nu sunt prevazute ca elemente constitutive obligatorii ale infractiunii. Daca fapta este savarsita cu un scop special, acesta va fi avut in vedere la individualizarea pedepsei.

4. Forme. Modalitati. Sanctiuni

A. Forme. Desi infractiunea este susceptibila de forme imperfecte, legea nu pedep­­seste nici actele pregatitoare si nici tentativa. Infractiunea se consuma cand s‑a efectuat, fara autorizatie, una din operatiunile considerate de lege ca fiind de import, export sau tranzit.

In practica judiciara, sunt considerate astfel de operatiuni si trecerea de bunuri peste granita sau introducerea lor in tara fara autorizatie (licenta). Daca trecerea se face prin locuri nepermise, unde nu se efectueaza controlul vamal, se poate retine si infractiunea de contrabanda. Exista si parerea conform careia, in acest caz, s‑ar putea retine doar contrabanda, infractiune prevazuta in art. 302 C.pen. fiind abrogata implicit[13].

B. Modalitati. Operatiunile de import, export sau tranzit prevazute in continutul normei de incriminare constituie, fiecare in parte, o modalitate normativa de reali­zarea elementului material al infractiunii. Fiecareia din aceste modalitati normative ii poate corespunde o multitudine de modalitati faptice.

C. Sanctiuni. Infractiunea se pedepseste cu inchisoarea de la 2 la 7 ani. In art. 19¹ C.pen. se prevede ca persoanele juridice, cu exceptia statului, a autoritatilor publice si a institutiilor publice care desfasoara o activitate ce nu poate face obiectul dome­niului privat, raspund penal pentru infractiunile savarsite in realizarea obiectului de activitate sau in interesul ori in numele persoanei juridice, daca fapta a fost savarsita cu forma de vinovatie prevazuta de legea penala.

Raspunderea penala a persoanei juridice nu exclude raspunderea penala a per­soanei fizice care a contribuit, in orice mod, la savarsirea aceleiasi infractiuni.

Potrivit art. 71¹ alin. (2) C.pen., persoana juridica se sanctioneaza cu amenda cuprinsa intre 5.000 lei si 600.000 lei, in cazul in care legea prevede pentru infrac­tiunea savarsita de persoana fizica pedeapsa inchisorii de cel mult 10 ani sau amenda.