1. Notiuni de baza a sistemului Cash al E.ON:

Cash Clearing /Cash Pooling

Sistemul zilnic automat al transferului de bani in interiorul grupurilor de banci la echivalenta din aceesi zi a conturilor subordonate.

Directiva a concernului Nr.05 E.ON Energie AG

Directiva a concernului Nr.08 E.ON AG

Prin purtator de Cash Pool si intelege Compania E.ON, care accepta rolul concernului mama prin prin mai multe nivele ale Procesul de Cashpooling . La acestea se adauga lichiditatile societatilor E.ON subordinate din concern. Asa numitul purtator de Cash Pooling

se inscrie in cadrul societatii E.ON AG ca fiind cea mai inalta instanta de planificare canalizand lichiditatile spre E.ON AG.

Exemplu la:

Extrasul de cont

Notiuni de baza

2.1.1 Inregsitrarea extraselor de cont

Inregsitrarea zilnica

Soldul bancar trebuie sa coincida cu extrasul de cont bancar. Verificare zilnica.

Inregistrare fara exceptie a tuturor conturilor bancare si a scadentelor etc.

Inregsitrarea fiecarui extras de cont in sistemul registrului contabil, adica in interiorul sau in afara acelui sistem in care se va stabili bilantul.

2.1.2 Sistematica Cartii mari si a Cartii auxiliare

SAP-ul utilizeaza din motive diverse un sistem, in care ca si in cazul sistemului de bilant - z. B. P80, P81, P8M etc. - se face diferenta intre Cartea mare si Cartea auxiliara.

Daca soldurile conturilor bancare din contabilitate  corespund extraselor bancare , numai in acest fel pot fi reprezentate conturile bancare in primul pas al contabilizarii.

Transferul catre asa numitul sistem al cartii auxiliare reprezinta asa numitele conturi de decontare bancara.

Pasul 1: Inregistrarea contului bancar          = Inregistrarea in Cartea mare

Pasul 2: Inregistrarea conturilor personale/conturilor de bunuri=Inregistrareain

Cartea auxiliara

O Carte  auxiliara poate fi si un sistem extern (ISU, KVASY, Open GCC etc) cu sau fara interfata electronica.