Indicatori de performanta bancara

Pentru evaluarea starii economice si financiare a bancilor, propunem utilizarea unui sistem de indicatori de performanta bancara care sa aiba in vedere:

1. marja neta de dobanzi
2. rata profitului
3. rata utilizarii activelor
4. rata rentabilitatii economice
5. efectul de parghie
6. rata rentabilitatii financiare

Marja neta de dobanzi exprima raportul dintre venitul net din dobanzi (dobanzi incasate - dobanzi platite), pe de o parte, si activele valorificate, pe de alta parte.

Activele valorificate ca notiune, reprezinta diferenta dintre totalul activului bilantier si suma urmatoarelor elemente de activ:

a)     casa

b)     mijloace fixe, obiecte de inventar

c)      decontari si debitori

d)     alte active

De mentionat ca elementele mentionate anterior insumate, formeaza activele nevalorificate. Conceptele active valorificate si active nevalorificate se refera la implicarea activului bancii in activitatea de acordare a creditelor.

O valoare mare a acestui indicator, deci un venit net din dobanzi cat mai mare la acelasi nivel al activelor, exprima o activitate profitabila, deci un bun manager al activelor si pasivelor. De asemenea o marja neta de dobanzi, ridicata poate fi obtinuta pe seama angajarii in activitati riscante.

Un nivel redus al marjei poate reflecta cheltuieli mari cu dobanzile (dependenta de pasive volatile, pe termen scurt), dar si o atitudine mai prudenta a bancii, care conduce la venituri din dobanzi mai mici.

Marja dobanzii ridicata este caracteristica bancilor de detaliu care au o larga retea de sucursale, filiale, agentii in teritoriu, deci isi procura resursele la un pret scazut, in timp ce bancile cu ridicata au o marja mai scazuta datorita unui cost al procurarii fondurilor mai ridicat.

Deci:

unde:

Document online: Unificarea paneuropeana azi Document online: Economia bunastarii si rolul statului in economie - reglementarea preturilor

Rvd este rata veniturilor din dobanzi

Di- dobanzi incasate

Dp - dobanzi platite

Av - active valorificate

Av=TA-AN

TA reprezinta total active

AN - active nevalorificate

Rata profitului se calculeaza si in domeniul bancar ca expresie a raportului dintre profitul net si veniturile totale:

unde:

Rpr reprezinta rata profitului

Pn- profitul net

Tv- total venituri

Marimea acestui indicator depinde in primul rand de raportul dintre veniturile si cheltuielile bancare si in al doilea rand, de structura veniturilor si costurilor bancare. Se poate calcula si pe diferite grupe de activitati bancare.

Rata utilizarii activelor este un indicator al performantelor bancare asociat cu rata profitului. Marimea acestui indicator depinde de marimea dobanzii pe piata si de structura activelor bancare. Aceste active sunt insa si cele mai riscante, desi cresterea ponderii lor determina cresterea riscului bancar. Aceasta crestere nu poate fi nelimitata pentru ca si posturile de active nevalorificate sunt necesare pentru desfasurarea normala a activitatii bancare. Rata utilizarii activelor reda ponderea veniturilor in activitatea bancara in totalul activelor bilantului.

Deci:

unde:

RUA reprezinta rata utilizarii activelor

TV - total venituri

TA - total active

Rata rentabilitatii economice - indicator ce reflecta efectul capacitatii manageriale de a utiliza resursele bancii pentru a obtine profit; mai este denumit profit la active.

Se apreciaza in literatura de specialitate ca rata rentabilitatii economice este cel mai relevant indicator al eficientei bancare, deoarece exprima rezultatul - profitul net in functie de modul specific al procesului intermedierii bancare de optimizare a operatiunilor active, in conditiile unui volum dat al resurselor.

Deci:

unde:

Rre reprezinta ratele rentabilitatii economice

Prn - profitul net

TA - total active

Efectul de parghie exprima raportul dintre activele totale si capital. Este un indicator de structura care se exprima in unitati de masura absolute si are in general valori mai mari de 10.

Reflecta gradul in care utilizarea unor resurse suplimentare serveste cresterii rentabilitatii capitalului propriu. Acest indicator variaza invers proportional cu ponderea capitalului in totalul pasivelor bancare. Cu cat ponderea capitalului este mai mare, cu atat riscul bancar este mai mic, si efectul de parghie de asemenea. O pondere mai mica  a capitalului semnifica un risc bancar si un efect de parghie mai mare.

unde:

TA- total active

Cap. - capital

Rata rentabilitatii financiare este un indicator sintetic care exprima raportul dintre profitul net si capital.

Este cea mai semnificativa expresie a profitului care masoara rezultatele managementului bancar in ansamblul sau, si arata pentru actionari efectul angajarii lor in activitatea bancii.

Este de dorit ca rata rentabilitatii financiare sa fie mai mare decat rata medie a dobanzii pe piata pentru a face atractive actiunile bancii si a creste cursul lor bursier.