Evaluarea riscului de creditare - expunerile pe client - asigurarile resurselor creditarii si benzile de lichidatie

Evaluarea riscului de creditare - Expunerile pe client - Asigurarile resurselor creditarii si benzile de lichidatie

Riscul de credit este primul dintre riscurile bancare cu care se confrunta o institutie bancara.

Riscul de creditare exprima posibilitatea ca imprumutatii sau emitentii de titluri sa nu-si onoreze obligatiile la scadenta.

Pentru imprumutat, riscul de credit exprima intr-o forma mai larga, degradarea situatiei financiare a acestuia. O mare varietate de motive legata fie de situatia generala a economiei, fie de conditiile afacerii imprumutatului, intre care multe sunt imprevizibile si afecteaza situatia financiara a acestuia, pot contribui la riscul de credit.

Pentru instrumente pe piata distingem doua tipuri de riscuri:

·Riscul curent

·Riscul potential

Riscul curent este aferent valorii de piata curente, adica cea calculata pe baza valorii prezente pe baza parametrilor pietii.

Riscul potential este legat de valorile viitoare posibile pe care le poate lua instrumentul pe parcursul existentei sale, valori viitoare ce sunt determinate de deviatiile viitoare ale parametrilor pietei in raport cu valoarea lor curenta. Riscul potential este numit „add on” pentru a exprima „suplimentul fata de valoarea curenta”.

Riscul total este suma celor doua riscuri si el masoara riscul de credit total a instrumentului considerat.

Gestionarea riscului de contrapartida are ca obiect limitarea pierderilor in cazul deprecierii situatiei debitorilor, evitarea ca slabiciunile unor debitori sa antreneze dificultati prea importante pentru imprumutator.

Prima etapa presupune o gestionare a priori momentului, luarea deciziei de angajament, bazata pe criterii calitative si cantitative ce conduc la stabilirea deciziei privind acordarea autorizatiilor de angajament. Majoritatea autorizatiilor si toate conditiile particulare depind de aprecierea calitatii debitorilor in momentul analizarii dosarelor de creditare. Aceasta analiza poate fi facuta de personalul bancii respective, de catre banci corespondente sau de agentii pentru referintele de creditare.

Expunerile pe client

Un Regulament comun al BNR si CNVM incearca sa reduca riscul de default in sistemul bancar, limitand expunerea bancilor fata de un client sau un grup de clienti aflati in legatura la 25% din fondurile proprii. Regulamentul, avand ca obiect expunerile mari ale institutiilor de credit si ale firmelor de investitii, a fost publicat deja in Monitorul Oficial si va intra in vigoare de la inceputul anului viitor, potrivit informatiilor de pe site-ul Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare (CNVM). O expunere fata de un client sau un grup de clienti aflati in legatura este considerata mare daca depaseste 10% din fondurile proprii ale unei banci.

'Institutiile de credit nu trebuie sa inregistreze o expunere fata de un client sau un grup de clienti aflati in legatura a carei valoare depaseste 25% din fondurile proprii', se arata in Regulamentul citat. In cazul in care clientul este o institutie sau in cazul in care un grup de clienti aflati in legatura include una sau mai multe institutii, valoarea expunerii nu poate depasi fie 25% din fondurile proprii ale institutiei de credit, fie echivalentul a 150 de milioane de euro, in functie de care dintre aceste valori este mai mare.

Daca o banca depaseste in mod exceptional limita impusa de Regulament, trebuie sa notifice acest lucru Bancii Nationale fara intarziere. Daca va considera ca depasirea limitei este justificata, BNR poate acorda bancii respective o perioada limitata de timp ca sa se incadreze in plafonul impus. Acelasi lucru este valabil si pentru bancile a caror expunere pe un singur client este mai mare de 25% din capitalurile proprii.

Prevederile mentionate mai sus nu se aplica, printre altele, expunerilor pe care bancile le au asupra administratiilor centrale, bancilor centrale sau organizatiilor internationale, carora li se aplica, in cazul in care sunt negarantate, o pondere de risc de 0%.

Regulamentul obliga bancile sa raporteze expunerile mari catre BNR trimestrial (la nivel individual) si semestrial (la nivel consolidat). De asemenea, bancile sunt obligate sa faca periodic simulari pentru situatiile de criza privind concentrarile de risc de credit si trebuie sa demonstreze BNR ca aceste simulari sunt adecvate pentru evaluarea riscurilor respective.

Asigurarile resurselor creditarii; benzile de lichidatie

Constituirea provizioanelor

Consiliul de administratie al Bancii Nationale a Romaniei a aprobat, noul Regulament privind clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea si utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit.         Noul cadru de reglementare are ca obiectiv apropierea treptata a reglementarilor nationale de standardele internationale de raportare financiara (IFRS) in ceea ce priveste regimul garantiilor aferente creditelor intarziate la plata de mai mult de 90 zile in procesul de constituire a provizioanelor, potrivit unui comunicat al Bancii Centrale. Modificarea de fond consta in flexibilizarea cadrului de reglementare, noul regulament permitand imprumutatorilor sa ia in considerare o cota de cel mult 25 la suta din valoarea recuperabila a garantiilor la determinarea provizioanelor aferente creditelor mentionate mai sus, spre deosebire de cadrul de reglementare anterior care nu permitea ajustarea nivelului provizioanelor pentru creditele restante de mai mult de 90 de zile. Regulamentul modificat intra in vigoare la data publicarii in Monitorul Oficial, informeaza Agerpres.

Regulamentul aduce modificari Normei nr. 8/2007 privind modificarea; si completarea Normelor metodologice nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea si utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit. Norma din 25/06/2007 a fost publicata in Monitorul Oficial din 28 iunie 2007 si include Lista de conturi privind contul 3811 - Creante restante, 3821 - Creante indoielnice, 4811 - Creante restante, 4821 - Creante indoielnice, Lista de conturi privind contul 3812 - Dobanzi restante, 3817 - Creante atasate, 3822 - Dobanzi indoielnice, 3827 - Creante atasate, 4812 - Dobanzi restante, 4817 - Creante atasate, 4822 - Dobanzi indoielnice, 4827 - Creante atasate si Lista de conturi 399 - Provizioane pentru creante restante si indoielnice, si 493 - Provizioane pentru operatiuni de leasing financiar.Modificarile intervenite in Norma, in 2007 se refera la utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit. Norma precizeaza ca aceste provizioane sunt obligatorii numai in cazul in care sumele pe care le rectifica sunt aferente unui credit/plasament in conditiile in care 'au fost epuizate posibilitatile legale de recuperare sau s-a implinit termenul de prescriptie ori au fost transferate drepturile contractuale aferente respectivului credit/plasament'.