Creditele de scont

Creditele de scont

Scontul reprezinta operatiunea prin care, in schimbul unui efect de comert (cambie sau bilet la ordin), banca pune la dispozitia posesorului creantei, valoarea efectului, mai putin agio (dobanda si comisioanele aferente), inainte de scadenta efectului respectiv. In general, agio este un termen cu trei semnificatii:  a) adaos la valoarea nominala a unui titlu financiar; b) prima platita pentru schimbul unei devize contra alteia; si c) adaos la un pret.

Cambia reprezinta, potrivit reglementarilor legale in vigoare, titlul de credit care pune in legatura trei persoane: a) tragatorul, persoana (fizica sau juridica) care emite cambia; b) trasul, persoana indicata sau obligata de tragator sa plateasca cambia si c) beneficiarul, persoana in favoarea careia se emite cambia.

Biletul la ordin reprezinta, potrivit reglementarilor legale in vigoare, titlul de credit care pune in legatura doua persoane: a) tragatorul, persoana (fizica sau juridica) care emite biletul la ordin si b) beneficiarul, persoana in favoarea careia a fost emis biletul la ordin. In cazul biletului la ordin, tragatorul si trasul sunt una si aceeasi persoana.

Cambia si biletul la ordin, ca titluri de credit, cuprind ca elemente definitorii obligatia trasului de a plati beneficiarului o anumita suma de bani la o data stabilita (scadenta).

In cazul in care posesorul legal al unei cambii sau bilet la ordin (beneficiarul sau ultimul giratar intr-un sir neintrerupt de giruri) doreste incasarea sumei inscrise in titlul de credit mai inainte de scadenta, acesta poate gira titlul catre o societate bancara, operatiune ce poarta denumirea de scontare.

Scontarea este o operatiune negociabila, iar atunci cand exista cele mai mici dubii; asupra certitudinii incasarii sumei la scadenta, banca are dreptul si obligatia de a nu accepta operatiunea de scontare.

In situatia in care trasul (acceptantul) este client al altei societati bancare din tara sau strainatate, titlul va putea fi admis la scont numai daca este avalizat de societatea bancara ce-l deserveste pe tras, sau daca in favoarea tragatorului exista o scrisoare de garantie bancara emisa de o banca agreata.

Referat: Sistemul monetar Referat: Constituirea unei societati cu raspundere limitata

In vederea scontarii, posesorul (beneficiarul) titlului il va prezenta bancii, insotit de o cerere de scontare care va cuprinde, pe langa datele de identificare ale beneficiarului, denumirea trasului si banca acestuia, data emiterii titlului, suma, data scadentei, precum si mentiunea prin care beneficiarul se obliga sa achite bancii dobanda si comisioanele aferente pentru serviciul prestat.

In vederea scontarii, banca analizeaza situatia economico-financiara a trasului (platitorului) conform indicatorilor de analiza a bonitatii clientilor. In cazul titlurilor pentru care, din analiza efectuata, rezulta ca platitorii au capacitate de plata la scadenta a obligatiilor asumate prin acceptarea acestora, banca solicita beneficiarilor girarea lor in favoarea bancii potrivit Legii asupra cambiei si biletului la ordin.

Expunerea bancii dintr-un credit de scont este atat fata de tras (debitorul principal), cat si, pe cale de regres, fata de clientul care a solicitat efectuarea operatiunii de scontare (beneficiarul titlului) si fata de avalist, in cazul titlurilor avalizate.

Operatiunea de scontare propriu-zisa a titlurilor se va efectua de banca prin debitarea contului 'Scont si operatiuni asimilate' si creditarea contului curent al clientului cu valoarea nominala a efectelor de comert scontate. Concomitent, din contul curent al clientului se incaseaza dobanda (taxa scontului) care se calculeaza astfel:

_{Vn x Dc x Nz}

Ds = ----- ----- ------

365 x 100

in care:

Ds = dobanda cuvenita bancii;

Vn = valoarea nominala a titlului inscrisa la rubrica special rezervata pe fata titlului;

Dc = nivelul dobanzii aferente creditelor pe termen scurt;

Nz = numar zile calendaristice dintre data scontarii si ziua scadentei, inclusiv.

In vederea incasarii la scadenta a valorii titlurilor scontate, banca care a primit titlul la scont se va ingriji de remiterea acestuia la plata la banca trasului, pe circuit bancar, in timp util, astfel incat titlul sa fie achitat in ziua platibila si sa se recupereze astfel creditul acordat prin mecanismul scontarii.

In caz de neplata la scadenta, banca, in calitate de giratar, se poate indrepta pe cale de regres contra oricaruia dintre obligati si giranti, respectiv, catre cel mai solvabil dintre acestia.

In eventualitatea refuzului de plata, banca care a scontat titlul se va ingriji de intreprinderea tuturor masurilor prevazute de lege privind dresarea in termen a protestului de neplata si de recuperare efectiva a sumei inscrise pe titlu de la debitorii principali (tras - acceptant, emitent - subscriitor) sau de la tragator, giranti, avalist sau ceilalti obligati cambiali, in conditiile legii.