Urmarirea si controlul derularii creditelor

Urmarirea si controlul derularii creditelor

Rezultatele activitatii unei banci depind in mare masura de calitatea portofoliului de credite pe care aceasta il detine, precum si de sistemul de urmarire si control al creditelor. Scopul si modul de functionare al unor astfel de sisteme intrabancare difera de la o banca la alta. Creditele necesita o forma cat mai eficienta de supraveghere din interior a activitatii. Urmarirea comportamentului si a performantelor clientilor, precum si a desfasurarii intregii lor activitati constituie o etapa deosebit de importanta si absolut necesara in derularea unui credit. Scopul acestei activitati este in general acela al depistarii cat mai timpurii a unor indici asupra oricaror probleme care pot sa apara in derularea imprumutului, astfel incat sa se poata lua din timp masuri de remediere in vederea peintampinarii, deteriorarii serviciului datoriei imprumutului.

O comunicare deschisa intre banca si beneficiarul de credit este o conditie esentiala pentru un program eficient de urmarire. Un alt element de baza este intocmirea completa si riguroasa a dosarelor de credit. Dosarele de credit constituie coloana vertebrala a procesului de monitorizare al imprumuturilor, deoarece acestea contin toate documentele (corespondenta, rapoarte, situatii financiare, rapoarte de credit, contracte de imprumut si de garantie etc) ce pot furniza analistului de credit, expertului contabil, precum si a altor parti interesate o inregistrare cronologica si permanenta a relatiei de imprumut.

Motivele urmaririi creditelor. Exista o serie de motive care releva importanta procesului de urmarire a creditelor. Astfel, aflarea situatiei la zi a afacerii clientului, precum si a posibilitatii acestuia de a plati in continuare, datoria catre banca, urmarirea tendintelor contrare astfel incat sa e poata lua masuri preventive, confirmarea folosirii creditului in scopul acordarii, infirmarea sau confirmarea informatiilor date de client, descoperirea practicilor neobisnuite folosite de client si informarea despre activitatea clientului si a credibilitatii lui, asigurarea ca acest client este inca solvabil, sunt motive care arata ca pe langa procesul complex de acordare a creditului, urmarirea acestuia este o etapa deosebit de importanta si absolute necesara in derularea unui credit.

De la aprobarea si acordarea unui credit si pana la rambursarea integrala a lui si a datoriilor aferente acestuia, scopul activitatii de urmarire este de a mentine pe tot parcursul creditarii conditiile initiale de acordare. Aceasta pentru a se preveni ca un credit initial performant sa devina neperformant datorita deteriorarii situatiei economico -financiara a imprumutatului.

Document online: Unificarea paneuropeana azi Document online: Economia bunastarii si rolul statului in economie - reglementarea preturilor

Monitorizarea creditelor se va realiza de catre inspectorul de credite in mod practic pe baza unei planificari la nivel de sucursala, stabilita in comitetul de credit al acestuia. Urmarirea se efectueaza lunar sau ori de cate ori este nevoie, adica ori de cate ori exista informatii ca situatia economico- financiara a agentului economic are tendinte de decline.

Programele de monitorizare a creditelor pe care le desfasoara o banca trebuie sa include:

o analiza periodica a tuturor creditelor sau a celor selectate pentru a se asigura ca ele se deruleaza in conformitate cu politica de creditare a bancii, cu cerintele documenatiei si in conditii de profitabilitate

o clasificare a creditelor din punct de vedere al performantelor prin calcularea indicatorilor cheie si

expertise contabile prin care se determina calitatea portofoliului de credite pe care il detine banca

Analistul de credit are un rol determinant in stabilirea unui system eficient de comunicare cu beneficiarul de credit in alcatuirea dosarului de credit, in conducerea analizelor de credit, in clasificarea creditelor, precum si in efectuarea expertizelor contabile.

Controlul creditelor bancare

Datorita faptului ca din totalul fondurilor utilizate de catre agntii economici creditele au o pondere insemnata, bancile comerciale au dreptul nu numai sa controleze utilizarea imprumuturilor, ci si principalele laturi ale activitatii acestora. Controlul bancar privind creditele acordate se executa atat scriptic , adica pe baza documentatiei, cat si faptic prin verificarea concreta a situatiei debitorilor. Aceste control se efectueaza diferentiat pe cele doua categorii mari de credite: credite pe termen scurt si credite pe termen mediu si lung.

Controlul creditelor pe termen scurt se face prin verificarea scriptica lunar ape baza datelor din balanta de verificare si a datelor patrimoniale. Totusi, pentru firmele debitoare care nu au credite, dobanzi sau plati restante, controlul se face trimestrial. Pe baza datelor culese se intocmeste situatia garanteii creditelor pe termen scurt. Controlul creditelor se realizeaza preponderant in cazul creditelor negarantate, deci a minusului de garantie. In urma controlului, se prezinta conducerii bancii situatii acre cuprind analiza faptica a debitorului, propuneri de sistare a creditarii, solutii de recuperare a creditelor restante.

Controlul faptic are ca obiect urmatoarele elemente:

a.     urmarirea si analiza gradului de realizare a principalilor indicatori

b.     evaluarea garantiilor

c.      prezentarea msurilor luate

d.     intocmirea actelor de control si inregistrarea lor la banca

Si in controlul creditelor pe termen mediu si lung exista control scriptic si faptic. Primul se realizeaza in cursul executarii proiectuluid e investitii cat si dupa punerea in functiune a obiectivului pana la rambursarea creditului. Controlul se face atat prin documentele de plati si de constituire a resurselor proprii, cat si prin balanta de verificare, rezultatele financiare, obligatiile fiscale, situatia ptrimoniului, principalii indicatori economico financiari si alte documente prezentate de firma in timpul executiei proiectului.

Analiza portofoliului de credite

Portofoliul de credite al unei banci este alcatuit din mii de imprumuturi acordate. Pe parcursul derularii, unele dintre credite se dovedesc a nu avea riscuri importante, iar altele pot devia de la principiile politicii de creditare a bancii. Pentru a preveni astfel de situatii, precum si aparitia altor riscuri, bancile trebuie sa efectueze o analiza periodica acreditelor pe care le detin in portofoliu.

Bancile al caror portofoliu de credite este mai mare si mai diversificat trebuie sa organizeze un department care se ocupa cu analiza creditelor, alcatuit din personal specializat si care sa raspunda direct conducerii bancii.

O analiza a portofoliului de credit trebuie sa cuprinda: 

-asigurarea concordantei cu politica de creditare a bancii

- scopul( obiectul ) creditului

- evidenta rambursarilor

- situatia financiara a clientului

- documentatia

- garantiile