Caracteristici si tipuri de scrisori de garantie bancara

1. Caracteristicile scrisorilor de garantie bancara

• Scrisoarea de garantie bancara se emite de catre banca la ordinul clientului sau, cu blocaj efectiv de valuta in contul de valuta, cu blocaj de fonduri dar cu existenta altor contragarantii emise de banci straine sau pe baza unor garantii materiale (ipoteci asupra terenurilor si/sau cladirilor, gaj asupra fondului de marfa etc.).
• SGB poate fi emisa sau primita de catre o banca.
• SGB poate fi transmisa prin telex, fax sau letric catre bancile unde beneficiarii acestora au deschise conturile.
• SGB emisa pentru biletul la ordin prevede in general obligativitatea ca ultimul detinator sa remita biletul la ordin la incasare cu cel putin 10 zile inainte de scadenta, respectiv durata circuitului postal de la transmitere si pana ajunge la ghiseul unitatii platitoare (via Centrala bancii respective).
• Bancile comerciale romanesti pot emite SGB si pentru clientii care beneficiaza de finantari externe pentru investitii imobiliare, in utilaje de productie de valori mari sau pentru cresterea productiei destinata exportului. Aceste garantii se pot da prin emiterea unei SGB sau prin acordarea de avaluri pentru un bilet la ordin.
• Pentru rambursarea creditului extern primit de catre o firma romaneasca a carui scadenta este mai mare de un an este necesara aprobarea BNR.
• Daca pe parcursul derularii unui contract comercial apare necesitatea modificarii valorii garantiei sau a valabilitatii acesteia, atunci modificarea SGB urmeaza aceeasi metodologie ca cea a emiterii, cu conditia ca modificarea SGB sa se faca cu acordul celor trei parti implicate ( ordonator, beneficiar, garant).
• Executarea SGB are loc in cazul in care beneficiarul garantiei constata ca ordonatorul nu si-a indeplinit obligatia asumata prin contract sau a indeplinit-o defectuos. Executarea garantiei se face la cererea scrisa a beneficiarului la care se anexeaza documentele prevazute in SGB ( factura, cambii, documente de transport, certificate, procese verbale etc. ).

La prezentarea cererii de executare a SGB, banca poate plati valoarea garantiei in cazul in care documentele corespund cu textul garantiei sau poate refuza plata garantiei cand documentele sunt incomplete, suma solicitata este mai mare decat garantia, cererea de garantie a ajuns in banca dupa expirarea perioadei de garantare etc.

• Obligatia de plata a bancii inceteaza la expirarea perioadei de valabilitate a SGB, la plata marfurilor sau serviciilor care fac obiectul contractului comercial, prin anularea garantiei bancii cand beneficiarul restituie garantia sau ii prezinta bancii declaratia scrisa privind eliberarea de raspundere a acesteia, ori prin efectul legii in caz de frauda, rea credinta dovedita etc.

Daca nu au fost probleme in derularea contractului, beneficiarul restituie bancii originalul SGB, iar banca incaseaza comisionul pentru perioada de la emitere si pana la restituirea acesteia.

2. Tipuri de scrisori de garantie bancara

In functie de obiectul obligatiei fundamentale garantate, practica cunoaste o multitudine de scrisori de garantie bancara. Obligatia astfel garantata, din punct de vedere al continutului economic, poate reprezenta contravaloarea unor marfuri vandute, lucrari efectuate, servicii prestate, in cazul contractelor cu plata la vedere; un credit acordat debitorului, in cazul contractului cu plata esalonata in timp; penalizari, in cazul in care debitorul in relatia de garantare nu si-a indeplinit in totalitate sau partial obligatiile contractuale convenite etc.

In principiu, orice obligatie asumata prin contract, poate constitui obiectul unei scrisori de garantie bancara. Atat vanzatorul, cat si cumparatorul pot fi, deopotriva, in cadrul aceluiasi contract si beneficiar si ordonator de garantie.

In acelasi timp, de retinut, este faptul ca oricare ar fi tipul angajamentului bancar (cautiune, solidaritate, solidaritate cu renuntare expresa la beneficii si exceptii), obiectul garantiei se circumscrie specificului activitatii garantului. Desi, in principiu, garantul se poate angaja, alaturi sau in locul debitorului principal, sa execute in favoarea creditorului (beneficiarul garantiei) orice fel de obligatii, in cazul in care debitorul nu le-a executat el insusi la termenul convenit, in cazul garantiilor bancare bancile nu se angajeaza decat pentru garantarea unor obligatii banesti ale debitorului, respectiv plata unei sume de bani.

Cautiunea bancara

Legislatia referitoare la cautiune in diferite tari cuprinde numeroase dispozitii particulare, desi, in principiu, acceptiunea data termenului este asemanatoare.

Cautiunea bancara este un contract accesoriu, si contine angajamentul de plata al bancii garante fata de beneficiarul garantiei de a plati o suma de bani in locul ordonatorului (debitorul) daca acesta nu-si executa obligatia de plata la termenul convenit.

Potrivit legislatiei din tara noastra caracterul accesoriu al cautiunii bancare are ca efect:           

obligatia bancii fiind subsidiara obligatiei principale, nu poate fi nici mai intinsa, nici mai oneroasa decat cea stipulata in raportul juridic fundamental (contractul comercial);

daca obligatia principala este eventuala din punct de vedere al unei conditii sau al .unui termen, cautiunea este afectata de aceleasi modalitati;

daca obligatia principala este nula sau anulabila si cautiunea este nula sau este supusa anularii;

cautiunea poate invoca beneficiile garantului solidar (daca este cautiune solidara) cat si exceptiile debitorului principal inerente datoriei;

cautiunea cu durata nedeterminata poate fi revocata in orice moment in mod unilateral, exceptie facand situatia in care acopera un avans determinat.

In functie de obiectul obligatiei fundamentale care este garantata, de pozitia bancii garante si de conditiile de executare, cautiunile se pot clasifica in conformitate cu tabelul urmator:

TIPURI DE CAUTIUNI BANCARE

2. 1. Garantii bancare emise in favoarea importatorilor

Scrisoarea de garantie bancara de participare la licitatie

(tender bond, bid bond - engl.; garantie de soumission - fr.)

Prin invitatia de participare la licitatie si caietul de sarcini aferent acestuia, organizatorii licitatiilor internationale solicita ofertantilor, ca o conditie a participarii, prezentarea, alaturi de oferta tehnica si cea comerciala si o scrisoare de garantie bancara de participare la licitatie. Aceasta garantie inlocuieste de fapt, un depozit bancar pe care participantul la licitatie ar fi chemat sa-l faca. Scopul solicitarii unei garantii este acela de a asigura organizatorului licitatiei de bonitatea si seriozitatea solicitantului.

Partile implicate sunt: ofertantul (exportatorul) in calitate de debitor principal
ordona bancii sale emiterea unei garantii de participare la licitatie; organizatorul
licitatiei (importatorul), beneficiarul garantiei; banca garanta, banca din tara
exportatorului ofertant (sau dintr-o terta tara).

Obiectul garantiei il constituie dreptul organizatorului de a o executa in cazul
in care ofertantul isi retrage sau modifica oferta pana la adjudecarea licitatiei sau in
cazul in care ofertantul castiga licitatia, refuza sa semneze sau sa execute contractul la
care s-a angajat prin oferta ferma; sau incheind contractul, ofertantul refuza sa ofere o
garantie de buna executie (sau o alta ceruta de importator).

Valoarea garantiei este impusa de organizatorul, licitatiei si este precizata in
caietul de sarcini fie sub forma procentuala in raport cu oferta de pret, fie (mai rar) in
valoare absoluta, fixa. Cel mai frecvent, precizata sub forma de procent situat intre 2%
si 10% din valoarea marf

Valabilitatea garantiei de licitatie, de regula, este situata intre 1 si 6 luni si corespunde termenului de valabilitate a ofertei pe care o insoteste, respectiv expira la data limita mentionata de ofertant pentru acceptarea ofertei si semnarea contractului sau prezentarea garantiei de buna executare (ce succede castigarea licitatiei). In cazul in care, evaluarea ofertelor si respectiv adjudecarea nu au loc la data fixata, se solicita prelungirea valabilitatii garantiilor. in textul garantiei se trece o data limita pana cand ea poate fi executata. Prelungirea valabilitatii peste data initial stabilita comporta pentru exportator - ofertant, riscuri legate de evolutia pietei produsului respectiv sau a conjuncturii economice - financiare; modificarea structurii pretului, ca urmare a evolutiei neasteptate a pretului unor materii prime incorporate etc.

Executarea garantiei se face de beneficiar, organizatorul licitatiei cand ofertantul:

a retras sau modificat oferta inainte de adjudecare;

castigand licitatia refuza sa incheie sau sa execute contractul in conditiile ofertei ferme prezentate;

nu ofera dupa incheierea contractului o garantie suplimentara de buna executie a contractului.

Suma astfel incasata de organizator este destinata sa acopere:

diferenta de pret intre ofertantul castigator si al doilea clasat la care este obligat sa apeleze acesta in caz de refuz;

costurile legate de organizarea unei noi licitatii, in cazul in care urmatorii clasati nu corespund intocmai cerintelor din caietul de sarcini;

eventualele daune provocate beneficiarului garantiei pentru intarzierea contractului comercial propus a fi incheiat dupa adjudecarea licitatiei.

Mecanismul de derulare este dat de urmatoarea schema:

Mecanismul derularii garantiei de participare la licitatie

OFERTANT (exportator; ordonator de garantie)

BANCA GARANTA

3

OFERTA

10 1 7 6 8 9 11

5

	ORGANIZATORUL LICITATIEI (importator, beneficiarul garantiei)

Sursa: Mariana Negrus - "Plati si garantii internationale, Editura All, Bucuresti, 1996, pag. 307

Invitatia de participare la licitatie; cumpararea caietului de sarcini.

Intocmirea ofertei; inclusiv stabilirea pretului, in functie de care se va calcula valoarea garantiei prin aplicare procentului precizat in caietul de sarcini.

Analiza: Uniunea Europeana: putere mondiala sau "gigant provincial"? Analiza: Liberalismul economic ca economie politica - stiinta sociala

Solicitarea emiterii scrisorii de garantie de licitatie.

Emiterea garantiei de participare la licitatie.

Expedierea ofertei tehnice si a ofertei comerciale insotita de garantia bancara.

a. In cazul adjudecarii licitatiei

Notificarea acceptarii ofertei de catre organizatorul licitatiei.

Incheierea contractului.

Returnarea garantiei de organizatorul licitatiei, bancii garante.

b. In cazul adjudecarii licitatiei si neincheierii contractului

Solicitarea de organizator a executarii garantiei si stingerea obligatiei de plata asumata de banca garanta (garantie contra bani).

Anularea ofertei.

c. In cazul necastigarii licitatiei

Returnarea garantiei bancii garante

Uneori, ofertantii trimit oferta tehnica si comerciala, fara sp trimita in acelasi timp si garantia de participare la licitatie, pe care o expediaza mai tarziu, din diferite motive. Legat de aceasta practica, de retinut este faptul ca transmiterea confidentiala a garantiei este obligatorie. Intrucat valoarea garantiei cel mai adesea este stabilita ca procent din valoarea ofertei, cunoasterea valorii garantiei deconspira pretul de ofertare si de aici, dezavantajele ce decurg pentru ofertantul exportator.

In functie de practica bancara nationala, unele banci ofera garantii facand apel la depozitul bancar in acest scop.

Ilustrativ, este prezentata in Anexa nr. 1  textul unei scrisori de garantie de participare la licitatie folosit de banci comerciale din tara noastra.

Scrisoarea de garantie bancara de buna executie

(performance bond - engl.; garantie de bonne exécution - fr.)

Prin solicitarea unei astfel de garantii, cumparatorul urmareste sa se acopere de riscul ce l-ar putea avea ca rezultat al neindeplinirii sau indeplinirii defectuoase a obligatiilor asumate prin contractul comercial de vanzare.

Partile implicate sunt: vanzatorul, exportatorul, ordonatorul garantiei; cumparatorul, importatorul, beneficiarul garantiei si banca garanta, de regula, banca exportatorului.

Obiectul garantiei il constituie obligatia vanzatorului de a livra intocmai din punct de vedere cantitativ si calitativ marfa cuvenita si efectuarea livrarilor la timp fata de graficul sau termenele de livrare stabilite prin contract. Obiectul garantiei vizeaza deopotriva o prestatie defectuoasa, cat si o prestatie neconforma cu contractul.

Valoarea garantiei precizata prin contractul de baza, ca procent din valoarea marfurilor sau prestatiei (constructii, montaj, executie), de regula, se situeaza intre 5% si 20% din valoarea prestatiei. Aceasta suma este destinata sa acopere lipsurile cantitative ale marfii, penalizarile pentru nelivrare sau livrare cu intarziere sau orice alte prejudicii cauzate cumparatorului prin neexecutarea sau executarea incompleta sau defectuoasa a contractului.

Valabilitatea garantiei este stabilita in raport cu perioada de executare a contractului. Astfel, aceste garantii se emit inainte de inceperea derularii contractului si au valabilitatea pana la receptia definitiva a marfii sau prestatiei.

Tratarea continutului garantiilor de buna executare se face diferit de pe pozitia de exportator sau importator. Astfel, cand agentul economic este exportator, este de dorit sa negocieze o garantie conditionata, respectiv executarea ei sa presupuna prezentarea de catre beneficiar a documentelor doveditoare ca obligatia garantata nu a fost indeplinita sau a fost indeplinita defectuos, iar aceste documente sa emane fie de la exportator, fie de la un tert.(Anexa nr. 2)

Pozitia de importator este avantajata de o garantie neconditionata. In orice situatie, pentru ca ordonatorul sa nu se poata opune la plata este de dorit ca documentele specificate in garantie sa emane de la un tert, de exemplu:

copia documentului de transport - pentru livrare;

copia situatiei lucrarilor- in constructii montaj;

atestatul unui organism tert de control - pentru calitate, analize chimice etc.

Mecanismul derularii garantiei de buna executare a contractului[1]:

BANCA GARANTA

EXPORTATOR - ordonator garantie -

2

1 5 6₁ 6₂ 3 4 7₁ 7₂

	IMPORTATOR - beneficiarul garantiei -

Contractul comercial international in cadrul caruia s-a convenit prezentarea de
exportator a unei garantii de buna executie.

Exportatorul solicita emiterea unei garantii cu trimiterea expresa la textul sau la
numarul articolului de contract care constituie obiectul garantiei.

Banca garanta emite garantia in favoarea importatorului.

a. Executarea contractului conform clauzelor contractuale

Retumarea garantiei, bancii garante.

b.  Neexecutarea totala sau partiala a obligatiei garantate (cantitate, calitate,
termen etc.)

Formularea pretentiilor de importator privind repararea prejudiciului cauzat prin
nerespectarea clauzelor de exportator.

c.            In functie de atitudinea exportatorului, dar si de continutul scrisorii de
garantie pot exista doua variante:

c.l. Exportatorul procedeaza la remiterea acestora

6.1. Stingerea pretentiilor importatorului corespunzator celor convenite prin contract prin remedierea prejudiciului de catre exportator.

Rerurnarea garantiei bancare.

c2. Exportatorul nu accepta pretentiile formulate de importator

Refuzul de acceptare a pretentiilor.

7.2. Importatorul adreseaza bancii garante cererea de executare a garantiei (daca este conditionata anexeaza si documentele specifice in textul garantiei). Banca executa garantia stingandu-se astfel obligatia de plata.

Scrisoarea de garantie bancara de buna functionare (sau de buna executie tehnica)

Garantia de buna functionare constituie o varianta a garantiei de buna executie, adesea, in practica, ea poarta aceeasi denumire, iar diferentierea apare doar in textul garantiei, acoperind perioada de garantie tehnica.

In cazul in care contractul comercial se refera la livrari de marfuri pentru care vanzatorul acorda o perioada de garantie tehnica (6 luni, 1 an etc), acest interval este uzual a fi acoperit prin garantii de buna functionare / buna executie.

Obiectul garantiei il constituie acoperirea riscului cumparatorului pe care acesta l-ar avea dupa livrarea marfii, ca urmare a neindeplinirii sau indeplinirii defectuoase a obligatiilor asumate de vanzator privitor la: remedierea defectiunillor constatate, inlocuirea totala sau partiala a marfii care nu corespunde parametrilor calitativi stabiliti prin contract, efectuarea service-ului pe perioada garantiei tehnice etc.

Valoarea garantiei, stabilita procentual prin contract, variaza intre 5% si 20% din valoarea marfii sau prestatiei.

Valabilitatea garantiei difera in functie de specificul marfii exportate. De exemplu, in industria usoara, perioada de garantie nu depaseste 1-2-3 luni de la receptia marfii, pe cand in industria automobilelor se poate situa la doi ani. De retinut, ca perioada de garantie tehnica acordata de exportator, prin contract, in etapa contemporana, a devenit un puternic argument in sporirea vanzarilor. (desigur, dublata si de promptitudine in remedieri si o retea de service corespunzatoare si dotata)

Scopul acestei garantii consta in faptul ca, in cazul in care exportatorul nu-si indeplineste angajamentele asumate prin contract, importatorul executa garantia, procurandu-si astfel fondurile necesare remedierii pe cont propriu, apeland la un prestator de servicii specializat sau in cazul unor marfuri care in parte s-au dovedit necorespunzatoare (incaltaminte, imbracaminte), daca exportatorul nu trimite altele in loc, prin valoarea garantiei isi acopera pierderea.

In acelasi timp, garantia are si un caracter persuasiv asupra exportatorului, care prefera sa-si onoreze obligatiile in loc ca garantia sa fie executata, si astfel, in final, sa suporte valoarea acesteia.

Mecanismul derularii garantiei in raport cu relatia contractuala este identica cu cel al garantiei de buna executie.

De altfel, insusi textul este asemanator. De exemplu, le Scrisoarea de garantie de buna executie singurul alineat care se impune modificat este cel privitor la valabilitate.

"Valabilitatea prezentei scrisori de garantie bancara expira la y zile de la data expirarii perioadei de garantie tehnica prevazuta in contract. In cazul in care platile contractante vor conveni prelungirea perioadei de garantie tehnica contractuala, angajamentul nostru (al bancii), in cadrul acestei scrisori de garantie va fi prelungit corespunzator"[2].

Scrisoarea de garantie bancara de restituire a avansului (advance payment guarantee - engl.; garantie de rambursement d' acomptes - fr.)

Platile in avans in cadrul contractelor comerciale constituie un procedeu uzual in etapa contemporana. Initial, conceput ca un instrument de asigurare a interesului cumparatorului pentru marfa contractata, avansul a evoluat rapid catre functia sa principala, acceptata in prezent, ca mijloc de finantare a exporturilor. Astfel, avansul se regaseste:

>        la vanzarile de marfuri curente, ca sursa de acoperire a cheltuielilor vanzatorului
pentru pregatirea exportului (ambalaje speciale, transport si asigurare internationala a
marfurilor etc);

>        la vanzarile de marfuri speciale, serie mica, unicat, de comanda, ca sursa de
prefinantare a productiei si acoperirea cheltuielilor suplimentare pentru realizarea /
obtinerea unor componente, subansamble speciale, si a aventualelor pierderi ale
vanzatorului in cazul rezilierii contractului (dificultatea de a gasi alt cumparator pentru o marfa / comanda speciala);

>        in cazul lucrarilor de constructii montaj, realizarea de obiective "la cheie" sau
antrepriza in constructii, ca sursa de mobilizare a fondurilor organizarii de santier, procurarii de echipamente si materiale, inceperii lucrarilor;

>        in cadrul contractelor de livrare sau realizare de obiective complexe cu caracter de comanda sau unicat, pentru finantarea productiei sub forma platilor progresive, pana la realizarea utilajelor sau componentelor acestuia in uzinele furnizorului.

Aceste situatii reflecta interesul vanzatorului privind, atat problema finantarii, cat
si acoperirea riscurilor legate de intreruperea raporturilor contractuale din vina cumparatorului.

In acelasi timp, cumparatorul avansand anumite sume in contul unor marfuri sau prestatii viitoare, isi pune problema recuperarii lor in cazul nerealizarii contractului din vina vanzatorului sau a unor cauze independente de el.

Intr-o asemenea situatie avansul trebuie restituit de catre vanzator, altfel
constituind o imbogatire fara justa cauza, principiu elementar de drept, recunoscut de
toate sistemele juridice.

Obiectul garantiei il constituie acoperirea riscurilor cumparatorului de nerestituire a platilor in avans (efecte inaintate de livrarea marfurilor) in cazul incetarii relatiilor contractuale sau neexecutarii contractului din vina vanzatorului.

Astfel, practic, toate contractele comerciale care prevad plati in avans, indiferent de scopul lor stipuleaza obligatia vanzatorului de a furniza cumparatorului garantii de restituire a avansului.

Prin obiectul sau, garantia de restituire a avansului are un caracter strict financiar, tipic acestuia fiind angajamentul de a restitui o suma de bani egala cu cea avansata, la care, de regula, se adauga un procent de dobanda convenit intre parti, aplicat pe perioada imobilizarii fondurilor in posesia vanzatorului, respectiv pe perioada dintre plata avansului si momentul restituirii lui.

Valoarea garantiei este egala cu suma platita in avans de cumparator si stipulata ca atare in contract sub forma unei cote procentuale din valoarea intregii marfi, si este completata cu obligatia platii unei dobanzi pe perioada dintre momentul platii avansului si cel al restituirii acestuia de vanzator.

Specific acestei garantii este ca valoarea garantiei se diminueaza proportional cu procentul de avans incasat, pe masura executarii obligatiilor furnizorului, atestate prin prezentarea documentelor contractuale (documente de livrare, situatii de lucrari etc).

De exemplu, in cazul in care prin acreditivul documentar s-au convenit livrari partiale, scrisoarea de garantie de restituire a avansului va avea inclusa si o astfel de clauza:

'Garantia noastra (a bancii) se va diminua automat cu x% (procentul platii in avans din valoarea contractului) din valoarea facturii (sau alt document ce atesta indeplinirea obligatiei vanzatorului) aferente fiecarei livrari partiale efectuate de firma exportatoare (numele firmei), in baza remiterii de acesta (de exportator) a documentului ce atesta livrarea in cadrul acreditivului documentar nr. (nr. AD in virtutea caruia exportatorul a livrat marfa) prin banca (banca platitoare / emitenta a AD)'[3]

Valabilitatea garantiei se intinde, de regula, pana la indeplinirea obligatiei de livrare. Referitor la valabilitate, trebuie retinut:

- intrarea in vigoare a garantiei sa fie conditionata de incasarea avansului de
exportator. Astfel, intrarea in vigoare a garantiei poate fi conditionata de confirmarea
bancii cumparatorului privind creditarea contului bancii emitente cu data convenita prin textul scris in garantie;

- valoarea garantiei sa se diminueze proportional cu procentul avansului pe masura
executarii obligatiilor vanzatorului, si deci, valabilitatea sa fie stabilita in raport cu ultimul termen contractual de livrare sau de executare a prestatiilor;

clauza de prelungire automata a valabilitatii garantiei sa fie prezenta, in cazul in care
partile contractante convin extinderea termenelor de indeplinire a obligatiilor contractuale.

Mecanismul de derulare a garantiei de restituire a avansului este reliefat de urmatoarea schema[4]:

BANCA GARANTA

EXPORTATOR - ordonator garantie -

2

1 4 5₁ 5₂ 5₃ 3 6₁ 6₂ 6₃

	IMPORTATOR - beneficiarul garantiei -

Contractul comercial international, in cadrul caruia partenerii au convenit plata in avans de cumparator si obligatia exportatorului de a prezenta o garantie de restituire a
avansului;

Exportatorul solicita bancii sale emiterea unei garantii;

Banca emite garantia in favoarea importatorului;

Plata avansului de catre importator.

a.            Indeplinirea obligatiilor contractuale de exportator
5.1. Livrarea marfii

6.1. Retumarea garantiei bancii garante

b.            Neindeplinirea obligatiilor (total sau partial) asumate prin contract de exportator

5.2. Restituirea avansului

6.2. Returnarea garantiei bancii garante

c. Neindeplinirea obligatiilor si refuzul de a restitui avansul de exportator

5.3. Solicitare si refuz de restituire avans

6.3. Solicitare de executare a scrisorii de garantie si stingerea obligatiei prin plata efectuata de banca garanta.

Exemplul de functionare a scrisorii de garantie de restituire a avansului este ilustrat in Anexa nr. 3.

2. 2. Garantii bancare emise in favoarea exportatorilor

Scrisoarea de garantie bancara de plata (payment guarantee - engl.; garantie de paiement - fr.)

Din punct de vedere al derularii contractelor comerciale internationale, garantia de plata este cea mai importanta. Ea poate fi utilizata, prin definirea si adaptarea obiectului ei, atat platilor derulate prin acreditiv documentar cu plata prin acceptare, cat si in cazul incasso-ului documentar sau financiar.

Obiectul garantiei, intr-o acceptiune larga, il constituie acoperirea obligatiilor cumparatorului de a plati pretul contractului stabilit drept contravaloare a marfurilor sau prestatiilor primite. Din acest punct de vedere garantia de plata poate imbraca in practica urmatoarele forme:

a.           garantia pura de plata;

b.           garantia de plata la incasso;

c. garantia pentru plata efectelor de comert (cambii, bilete la ordin);

d.           garantia pentru aval;

e.           garantia de plata a ratelor scadente.

a. Garantia pura de plata este garantia prin care banca emitenta se obliga ea insasi sa achite contravaloarea prestatiei efectuate de exportator.

In mod firesc, valoarea garantiei este egala cu contravaloarea marfurilor sau prestatiilor efectuate/livrate de exportator.

Caracteristic acestei garantii este faptul ca exportatorul se poate adresa spre plata direct banc In practica, adesea, aceste garantii sunt conditionate, in sensul ca efectuarea platii se face pe baza unor documente - precizate expres in textul garantiei si prezentate de exportator in termenul de valabilitate al garantiei.

In general, documentele cerute sunt acelea ce atesta indeplinirea obligatiilor furnizorului, de exemplu, factura comerciala, documentul de transport, certificatul de calitate.

Acest tip de garantie este utilizat in cadrul contractelor care prevad plata la livrare. In consecinta valabilitatea garantiei este corelata cu termenul de livrare, la care se adauga, bineinteles, un numar de zile care sa permita demersurile necesare executarii garantiei.

b. Garantia de plata la incasso. Dupa cum se stie, incasso-ul este o modalitate de plata
simpla, ieftina, dar riscanta, pentru exportator. Acesta este si motivul utilizarii in practica
a asa - numitului 'incasso garantat'. Una din formele prin care poate fi garantat este
scrisoarea de garantie bancara .

Obiectul garantiei il constituie acoperirea riscului de neplata la incasso, garantul obligandu-se la plata in cazul in care aceasta nu este onorata la prima cerere de catre cumparator. De aceea, acest tip de garantie are caracter de rezerva (outstanding), exportatorul apeleaza la ea numai in cazul refuzului de plata al importatorului.

Particular acestei garantii, este faptul ca garantul este tinut la plata numai daca si in masura in care cumparatorul nu onoreaza plata, obligatia garantului avand un caracter subsidiar, accesoriu.

Valoarea garantiei poate fi egala cu valoarea marfurilor livrate sau poate avea
o valoare mai mica decat valoarea totala a contractului in cazul livrarilor in transe. In
acest din urma caz valoarea garantiei trebuie sa fie acoperitoare valorii fiecarei transe livrate.

Valabilitatea garantiei se situeaza la un anumit numar de zile in raport cu data livrarii marfii si depunerii documentelor de plata la incasso, interval care sa permita bancii trase sa solicite plata documentelor de la importator, iar in caz de refuz, exportatorul sa aiba timpul necesar sa execute garantia inauntrul valabilitatii sale. De regula, acestea sunt garantii conditionate, exportatorul fiind tinut sa prezinte bancii documente de livrare in forma negociabila, respectiv emise sau andosate la ordinul bancii garante. Astfel, banca garanta plateste contra documente, daca ordonatorul garantiei (importatorul) nu o face el insusi la prima prezentare.

Mecanismul derularii garantiei de plata la incasso:   

BANCA GARANTA

IMPORTATOR - ordonator garantie -

2

1 4 5 5₁ 3 6 6₁

	EXPORTATOR - beneficiarul garantiei -

Sursa: Negrus, Mariana - Plati si garantii internationale, Ed. All, 1998, pag. 330

Contract comercial international in cadrul caruia partenerii au convenit: plata la
livrare prin incasso garantat printr-o scrisoare de garantie bancara emisa in favoarea
exportatorului, pentru garantarea platii contravalorii marfurilor de catre importator.

Importatorul solicita emiterea garantiei de plata incasso.

Banca garanta emite garantia in favoarea exportatorului.

a.            La primirea documentelor privitoarelia marfa importatorul le achita

Documente remise la incasare.

Importatorul achita contravaloarea documentelor.

Exportatorul retumeaza garantia

b.Importatorul refuza plata documentelor

4.1. Documente remise la incasare        .

5.1. Refuz de plata documente

6.1. Executarea garantiei si acoperirea platii de banca garanta.

Un exemplu de functionare a scrisorii de garantie de plata la incaso se regaseste in Anexa nr. 4.

c. Garantia pentru plata efectelor de comert (cambie, bilet de ordin). In cazul platilor
deferate, a vanzarilor pe credit, alaturi de tipurile de garantie prezentate (pct. a si b) un
loc important il ocupa garantia pentru plata efectelor de comert.

Obiectul garantiei il reprezinta angajamentul garantului de a onora (plati) la scadenta: - cambii trase de vanzator asupra cumparatorului sau

- bilete de ordin emise de cumparator in favoarea exportatorului.

"De regula, o astfel de garantie, pentru a fi deplin asiguratorie, trebuie sa contina si angajamentul garantului de a obtine de la cumparator acceptarea cambiilor, acceptul acestuia reprezentand de fapt certitudinea creantei prin recunoasterea ei de cumparator (tras)"[6].

Executarea unei astfel de garantii presupune, insa, executarea prealabila pe cale cambiala a trasului. Aceasta constituie un inconvenient pentru beneficiarul titlului (exportator) legat de intarzierile procedurale in incasarea sumelor garantate.

De aceea, cel mai adesea, in astfel de garantii, se prevede plata titlurilor de credit insotite de documente care probeaza executarea prestatiei de exportator (de regula, documente de transport). Astfel, garantul este tinut la plata, in primul rand pe baza acestor documente si in al doilea rand, datorita valorii lor echivalente materializate in efectele de comert. In acest mod, beneficiarul (exportatorul) nu mai este nevoit sa recurga initial la executarea cambiala, optand pentru executarea directa a garantiei in caz de neacceptare sau neplata a efectelor de comert.

In practica, vanzarile pe credit presupun prin contract si o cota parte platibila la livrare. In aceasta situatie, exista posibilitatea solicitarii de catre exportator a unei garantii care sa acopere atat partile la livrare cat si ratele si dobanzile aferente creditului.

O scrisoare de garantie bancara de plata a efectelor de comert se poate prezenta conform Anexei nr. 5.

d. Garantia de aval In scopul asigurarii unei mobilizarii rapide si maxime a capitalului de credit, un numar tot mai mare de exportatori opteaza pentru garantia in forma abstracta. Prin aceasta se intelege o garantie total desprinsa de conditiile comerciale ale contractului si care se refera exclusiv la efectele de comert, pe care le acopera.[7]

Obiectul garantiei consta in asumarea obligatiei bancii garante de a avaliza efecte acceptate de tras (debitor). Garantia in aceasta varianta poate fi cesionata o data cu scontarea efectelor de comert, inlesnind vanzarea creantei pe care o reprezinta aceasta.

Valabilitatea acestei garantii dureaza pana in momentul avalizarii de catre garant a efectelor de comert, moment in care, angajamentul garantului este considerat realizat, garantul avalist ramanand in continuare obligat prin garantia cambiala care este avalul.

O data avalizale, efectele de comert devin drepturi de creanta certe, garantate,
putand circula liber pe piata ca mijloace de plata de sine statatoare si inleslind astfel
mobilizarea creditului.       

Pentru deplina acoperire a riscurilor materializate in efecte de comert, se utilizeaza in practica garantiile de acceptare si aval care asigura atat acceptarea acestora cat si plata lor la scadenta.

e. Garantia de plata a ratelor scadente. In cazul in care schema de plata prevede ca o parte din contravaloarea marfurilor livrate sa imbrace forma creditorului furnizor, exportatorul se poate acoperi cu riscurile de neplata a ratelor scadente si a dobanzilor aferente acestora, printr-o scrisoare de garantare a ratelor scadente.

Printr-o astfel de garantie, exportatorul are posibilitatea de a solicita direct bancii garante plata la termenul convenit a fiecarei rate scadente prin prezentarea titlului de credit.

De regula, schema de plata din contract prevede o parte din valoarea contractului, platibila la livrare (de exemplu: 10%), iar diferenta (in cazul luat: 90%) sub forma unui credit materializat intr-un numar de titluri, egale cu cel al ratelor.

Se poate conveni ca valoarea titlurilor sa includa rata si dobanda sau se pot emite doua seturi de titluri, unul aferent ratelor, iar altul dobanzilor.

Scadentarul ratelor scadente cu toate detaliile privind rata, dobanda, valoarea titlurilor de credit, scadenta este util a fi trecut in extenso in contract si preluat ca atare si in scrisoarea de garantie.

Obiectul garantiei il reprezinta acoperirea riscului de neplata a ratelor scadente (si a dobanzilor) de catre debitor conform termenelor convenite prin contractul de credit.

Valoarea unei astfel de garantii va fi intotdeauna egala cu suma creditului si a
dobanzilor aferente, la care uneori se adauga si o marja suplimentara pentru taxe conexe executar

Durata garantiei este determinata de scadenta ultimei rate scadente.

In linii generale, o scrisoare de garantie bancara privind rambursarea ratelor scadente se prezinta ca in Anexa nr. 6

Scrisoarea de garantie bancara de deschidere a acreditivului documentar

Prin contract, desi s-a convenit ca importatorul intr-un anumit interval de timp, sa deschida acreditivul documentar, din diferite considerente il deschide cu intarziere fata de intervalul convenit sau nu il mai deschide.

Pentru a evita riscul realizarii si pregatirii marfii pentru export, fara certitudinea livrarii, exportatorii, mai ales in cazul unor parteneri mai putin cunoscuti, solicita acestora o scrisoare de garantie bancara de deschidere a acreditivului documentar.

Rolul acestei garantii poate fi:

sa substituie temporar acreditivul documentar, atunci cand importatorul din diferite considerente nu poate deschide A.D., indata dupa incheierea contractului sau

inlocuieste acreditivul documentar, in sensul ca daca importatorul nu deschide A.D., la termenul convenit, exportatorul prezinta documentele privitoare la exportul marfii bancii garante, iar daca acestea sunt in buna ordine, banca garanta efectueaza plata.

Referitor la acest tip de garantii, este de retinut faptul ca alaturi de elementele generale ale oricarei garantii, ele contin detaliat conditii de termene si documente in mod asemanator, in esenta, unui acreditiv documentar.

Inserarea acestor elemente specifice A.D. constituie preocuparea directa a importatorului, ordonatorul garantiei, pentru ca in cazul in care exportatorul procedeaza la executarea garantiei, el sa fie sigur ca au fost respectate toate conditiile de termen si documente cu privire la marfa si expeditie.

Dat fiind specificul acestor garantii, de a inlocui acreditivul documentar, chiar si temporar, ele sunt intotdeauna conditionate. Respectiv, executarea lor presupune prezentarea documentelor privitoare la marfa si expeditie de catre exportator

Scrisoarea de garantie bancara de admisie temporara

Admisia temporala este o sintagma ce desemneaza ansamblul activitatilor privind trimiterea in strainatate sau primirea in tara a unor marfuri fara plala taxelor vamale. Astfel aceasta garantie desi are in vedere o relatie economica internationala se emite in favoarea unei autoritati locale (vamale) de aceeasi tara cu garantul si ordonatorul.

Marfurile care pot fi trimise in strainatate sau primite in tara in cadrul admisiei temporare sunt, de regula, legate de anumite activitati cum ar fi: efectuarea de lucrari de constructii - montaj, prestari de servicii, efectuarea de operatii la inlocuiri de marfuri in baza unor intelegeri intre parteneri, participarea la targuri si expozitii internationale; conferinte, congrese, dotarea reprezentantelor agentiilor ambasadelor; productia in lohn, marfuri aflate in consignatie etc.

Ideea de baza a admisiei temporare este ca marfa sau produsul in discutie este admis temporar in tara respectiva, urmand ca la un termen dat sa se intoarca in tara de origine.

De exemplu, in cazul lucrarilor de constructii - montaj, exportatorii pentru realizarea acestora utilizeaza si utilaje proprii, aduse din tara lor, pe care o data cu terminarea, lucrarilor respective le readuc in tara.

Exista insa riscul ca ele sa fie vandute pe piata locala, ceeea ce ar impune si plata unor taxe vamale, de care exportatorul (dupa caz, importatorul) s-ar putea sustrage. Pe de alta parte, pentru a evita astfel de situatii nedorite, iar pe de alta parte, pentru a putea introduce in tara importatoare, temporar utilaje, marfuri etc, fara plata unor taxe vamale, se practica sistemul garantiilor de admisie temporara.

Beneficiarul unei astfel de garantii este intotdeauna administratia locala din tara
importatorului (de exemplu, administratia vamala).

Obiectul garantiei il constituie asigurarea administratiei vamale ca ordonatorul va plati taxele vamale aferente intrarii utilajelor, marfurilor in tara importatorului in cazul in care, dupa terminarea lucrarilor, a obligatiilor contractuale, nu procedeaza la returnarea in tara de origine (sau dupa caz, la reexport) sau la casarea lor.

Valoarea acestor garantii se situeaza la nivelul potential al taxelor vamale - potrivit tarifului vamal din tara importatoare si taxei aferente tipurilor de utilaje, marfuri introduse (grupa de produse in care se incadreaza).

Valabilitatea garantiei expira in functie de specificul operatiunii ce a generat-o: terminarea lucrarilor de constructii - montaj; prelucrarea produselor in lohn; incheierea expozitiei sau targului etc. In functie de operatiune acest moment se realizeaza prin: inapoierea marfurilor/ utilajelor in tara de origine; casarea lor; exportul lor.

Indiferent de modalitate, scoaterea din evidentele vamale fara plata taxelor vamale trebuie sa se faca in interiorul valabilitatii garantiei si in baza unui document ce atesta iesirea din tara a marfurilor respective.

In mod frecvent, garantiile de admisie temporara sunt utilizate si pentru cazul productiei la comanda - lohn. Lohn - ul se caracterizeaza prin aceea ca partenerul strain pune la dispozitia executantului: materiale, materie prima, modele etc, documentatia tehnica etc, iar acesta executa produsele respective. Dupa executare, produsele sunt inapoiate partenerului extern.

Pentru activitatea depusa, executantul este platit pentru o parte din valoarea produselor finite, respectiv, in raport cu aportul sau: salarii, amortizari si alte cheltuieli. Marfurile care fac obiectul contractelor de prelucrare in lohn determina valoarea si obiectul garantiei. Desigur, in practica sunt si situatii in care exectutantul, in afara de aportul de prelucrare, poate participa si cu materii, materiale propr

Reglementarea sistemului garantiilor de admisie temporara difera de la tara la
tara. in tara noastra, administratia vamilor a elaborat un model de scrisoare de garantie de admisie temporala, pe care agentii economici romani il solicita bancilor comerciale care il deservesc.

In constructia financiara a operatiunilor care incumba o garantie de admisie temporara agentii economici trebuie sa aiba in vedere:

emiterea garantiei de catre banca presupune existenta unui disponibil in cont, prin
care sa fie garantata de agentul economic. Disponibilul, negociat, se poate situa intre 10-100% din valoarea garantata;

orice emitere de garantie presupune plata unui comision bancar, calculat asupra valorii garantiei si aplicat trimestrial sau pe fractiune do trimestru.

Cu alte cuvinte, pe toata durate valabilitatii garantiei, agentul economic nu are acces la disponibilul cu care a garantat emiterea garantiei.

Un tip de scrisoare de garantie de admisie temporara, utilizat in sara noastra, este prezentat in Anexa nr. 7.

Scrisoarea de garantie bancara de compensatie pentru export prealabil

Compensatia sau contrapartida constituie o operatiune de comert exterior, in care valoarea marfii importate este acoperita integral sau intr-un unuinit procent, cu valoarea marfii exportate. Din punct de vedere economic compensatia constituie "o modalitate de finantare a fluxurilor comerciale de marfuri, in baza careia sta, in loc de plata in valuta, plata in marfuri de valoare echivalenta importului dorit"[8].

In general apeleaza la compensatie firmele care nu au disponobilitati sa plateasca importul direct in valuta. in acest context, aceste firme cauta sa ofere marfuri care ar putea interesa partenerul de la care urmeaza sa importe.

Cum interesul este al firmei care nu are valuta, pentru a-si asigura fluxul schimbului, aceasta va exporta prima. In acest context, apare riscul ca partenerul de contract sa livreze in intarziere sau sa nu mai livreze de loc marfa in contrapartida.

Acoperirea acestui risc se poate evita printr-o garantie de compensatie emisa in favoarea partenerului care exporta primul marfa.

Valoarea garantiei este egala cu valoarea marfurilor ce urmeaza a fi primele livrate, desigur, egale ca valoare cu cele primite in compensare.

Obiectul garantiei il constituie angajamentul de plata al bancii garante de a platii contravaloarea marfurilor primului exportator, livrate in vederea compensarii, in cazul in care partenerul de contract nu-si indeplineste angajamentul ca intr-un anumit termen sa livreze marfurile in compensare[9].

Valabilitatea garantiei este stabilita corelat cu termenele de livrare ale celui de al doilea exportator.

Clauze speciale. Cel mai adesea, astfel de garantii contin toate detaliile de termene, documente si banci privind cele doua livrari.

Daca primul exportator doreste ca sa fie sigur ca partenerul de contract, al doilea exportator, va expedia si el marfa in termenele convenite prin contract, poate cere introducerea in garantie a unui clauze privind plata de penalitatii pentru intarzierea livrari.

In cazul in care cel de-al doilea exportator nu livreaza marfa, primul exportator executa garantia, iar cu banii astfel obtinuti, procedeaza la importul marfii respective de la alt furnizor.

In derularea operatiunilor de compensatie exista mai multe forme posibil a fi practicate in functie, in primul rand, de gradul de incredere existent intre parteneri si a seriozitatii de care au dat dovada in trecut.

Astfel, schimbul direct de documente este forma cea mai simpla, ieftina (nu incumba costuri bancare) dar si cea mai riscanta.

Pe locul doi se situeaza practica acreditivelor legate prin diferite clauze de utilizare, costul comisioanelor bancare fiind de regula, suportat de fiecare partener in tara sa.

Iar pe locul trei, cu maxim de eficienta, in special, pentru primul executor, este garantia bancara, dar este si cea mai costisitoare pentru partenerul de contract al acestuia ordonatorul.

In practica, compensatia se poale realiza printr-un contract de contrapartida sau compensatie, sau prin doua contracte de vanzare - cumparare independente, unul de import si altul de export, dar legate intre ele valoric, fiind incheiate intre aceleasi parti.

In cazul in care fluxurile export - import compensate nu se pot realiza concomitent sau la un interval de timp apropiat, partile pot recurge la um contract cadru.

Prin contractul - cadru partile isi asuma obligatia de a realiza un export in contrapartida, care cuprinde toate elementele referitoare la: marfurile ce se vor exporta de fiecare parte, firmele exportatoare si firmele importatoare, procedura de incheiere a contractelor de vanzare - cumparare, termenele de livrare etc. De remarcat, ca aceste contracte pot fi incheiate de aceleasi parti, respectiv exportatorul sa fie si importator, dar pot fi incheiate si de alti exportatori si/sau cumparatori.

De exemplu, Firma A exporta motoare in compensatie cu cocs de la firma B, cocs care este livrat firmei C, care va livra la randul sau firmei A componente pentru motoare etc, bineinteles, toate acestea, in valori echivalente.

Una dintre problemele contractelor - cadru de compensatie o constituie intarzierile in livrari ale diferitilor parteneri legati de livrarea in contrapartida la anumite termene.

Astfel, vanzatorul extern poate incheia cu importatorul roman un contract care sa nu contina clauza de compensare, ci sa aiba caracteristicile unui contract international obisnuit. In acelasi timp, intre cei doi se incheie un alt contract, prin care vanzatorul extern se angajeaza sa cumpere sau sa faca sa fie cumparate marfuri romanesti (de la acelasi importator roman sau de la o firma romaneasca specificata de acesta).

Caracteristica contractelor - cadru de compensatie este ca neexecutarea, nerealizarea contractului de import (in exemplu dat, de partea romana) atrage dupa sine, automat, exonerarea vanzatorului extern de a prelua sau de a face sa se cumpere marfuri romanesti, respectiv cele destinate acoperirii importului facut de partea romana.

Astfel de combinatii de compensare, pentru a fi asiguratorii pentru partea romana, este de dorit, ca prin clauzele contractuale, sa se stabileasca ca vanzatorul strain sa preia si sa plateasca marfurile romanesti in perioade situate anterior momentelor de plata convenite pentru importul in discutie.

Pentru a determina vanzatorul strain sa-si indeplineasca obligatiile astfel asumate prin contractul - cadru, se pot include clauze cu privire la plata de penalizari in caz de intarziere a platii / preluarii marfurilor romanesti la termenele convenite.

In linii generale, o scrisoare de garantie bancara privind exportul prealabil se poate prezenta ca in Anexa nr. 8

Scrisoarea de garantie pentru exportul in consignatie

Prin contractul de consignatie, o parte denumita consignantul, incredinteaza unei alte persoane - consignatarul, marfuri spre a le vinde in nume propriu la un pret dinainte stabilit, pe contul consignantului, cu obligatia, fie sa-i fie remis pretul obtinut, fie de a-i restitui marfa.

Prin acest contract nu se transmite consignatorului dreptul de proprietate asupra marfurilor, el fiind in esenta o forma particulara a contractului de comision. Respectiv, consignatorul este platit pentru munca depusa, fie sub forma unor cote procentuale din vanzari, fie ca diferenta intre preturile obtinute prin vanzari si preturile din contractul de consignatie.

Consignantul are riscul ca partenerul de contract sa nu-i mai plateasca contravaloarea marfurilor date in consignatie sau sa nu le mai restituie deloc, sau in aceeasi stare de calitate in care le-a primit.

Aceste riscuri se pot acoperi printr-o scrisoare de garantie bancara emisa in favoarea firmei care face export in consignatie.

In linii generale, o scrisoare de garantie bancara privind exportul prealabil se poate prezenta ca in Anexa nr. 9.