Sistemul de documente privind organizarea
contabilitatii mijoacelor banesti
a. Registrul de casa lei
si valuta. Este un formular tipizat cu ajutorul caruia se tine evidenta
incasarilor si platilor zilnice , in numerar(lei sau valuta).Se intocmeste de
casiera , zilnic, in doua exemplare : un exemplar ramane la casierie iar
celalalt se arhiveaza in compartimentul financia-contabil unde se si opereaza
inregistrarile in evidenta contabila a unitatii.
b. Foaia de varsamant (formular tipizat,
specific fiecarei banci ,cu ajutorul caruia se depun la banca banii care depasesc plafonul zilnic stabilit
de lege . Se intocmeste de casiera in doua exemplare , unul insoteste banii la
banca iar celalalt (vizat de banca ) ramane la registrul de casa.
c. CEC-ul de numerar . Este CEC-ul cu
ajutorul caruia se ridica banii din banca pentru efectuarea diferitelor plati
(salarii, furnizori , avansuri de trezorerie etc).Se completeaza de casiera si
cu aprobarea (semnatura directorului economic
si stampila unitatii) Directorului Economic se prezinta la banca pentru
ridicarea de numerar.
d. Dispozitia de plata /
incasare .Este un formular tipizat cu ajutorul caruia se ridica sau se depun banii
in casierie . Se intocmeste de contabilul care tine evidenta Avansurilor de
trezorerie pe baza unui REFERAT semnat
in prealabil de directorul economic sau in urma decontului de cheltuieli
(ordinului de deplasare). Se inregistreaza intr-un registru de numere (cu
evidenta avansurilor de trezorerie) si se semneaza de contabilul care l-a intocmit,
de contabilul sef si directorul economic.
e. Chitanta .Se elibereaza de
casiera in momentul in care incaseaza sume de bani , se semneaza de casiera si
se stampileaza cu stampila casieriei .Cu ajutorul chitantei se platesc sume de
bani catre furnizori (in acest caz chitanta este emisa de furnizor).
