Identificarea grupurilor si supravegherea riscului de credit in Banca Transilvania

Identificarea grupurilor si supravegherea riscului de credit in Banca Transilvania

I. Aspecte legislative si institutionale

Coform art. 45 a Legii Bancare nr 58 / 1998 modificata, bancile trebuie sa respecte cerinte prudentiale, la nivel individual sau consolidat, dupa caz, prevazute in reglementarile emise de Banca Nationala a Romaniei, care se refera, fara a fi limitative la:  

a) expunerea maxima fata de un singur debitor si expunerera maxima agregata

b) expunerera fata de persoanele aflate in relatii speciale cu banca

c) organizare si control intern

Reglementarile legale care instituie cerinte prudentiale in activitatea bancilor privind limitarea riscului de credit al acestora fata de un singur debitor sunt:

- Legea Bancara nr.58 / 1998

- Norma BNR nr 12 / /2003 (modificata) privind supravegherera solvabilitatii si expunerilor mari ale institutiilor de credit, cu completarile si modificarile ulterioare.

Termeni:

Un singur debitor . Norma B.N.R. nr. 12/2003 (modificata), art. 2 pct. 9 defineste "un singur debitor" ca fiind orice persoana sau grup de persoane fizice si/sau juridice fata de care institutia de credit are o expunere si:

(1) - care constituie, daca nu se dovedeste altfel, un singur risc, deoarece una dintre ele detine, direct sau indirect, controlul asupra celeilalte ori celorlalte; sau

(2) - intre care nu exista o relatie de control in sensul exprimat la punctual (1), dar care trebuie sa fie considerate ca reprezentand un singur risc, deoarece intre ele exista asemenea legaturi incat, daca una dintre ele s-ar confrunta cu probleme financiare, exista o probabilitate considerabila ca cealalta sau toate celelate sa se confrunte cu dificultati de rambursare;

Putere de control . Referitor la notiunea de "un singur debitor" definita pe baza relatiei de control, Legea Bancara specifica la art 31 ca o persoana se afla sub controlul unei persoane fizice sau juridice in situatiile in care intre acestea exista o relatie de natura celei dintre o societate-mama (definita de art. 3 pct. 3) si o filiala a acesteia precum si :

a) sotii, rudele si afini pana la gradul al doilea inclusiv;

b) persoanele prevazute la lit. a) si societatile aflate sub controlul acestora;

c) o societate, administratorii si persoanele fizice sau juridice care exercita controlul asupra acesteia;

d) societati aflate sub controlul aceleiasi ori acelorasi persoane fizice sau juridice.

Relatie societate - mama (cf. art. 3 Lg. 58/1998-modificata)

Se afla intr-o relatie de tipul societate-mama entitatea care se afla in una dintre urmatoarele situatii:

a) detine direct si/sau indirect majoritatea drepturilor de vot intr-o alta entitate, denumita in continuare filiala;

b) are dreptul sa numeasca sau sa revoce majoritatea membrilor organelor de administrare sau de control ori majoritatea conducatorilor unei alte entitati, denumita in continuare filiala, si este in acelasi timp actionar sau asociat al acelei entitati;

c) are dreptul de a exercita o influenta dominanta asupra unei entitati, denumita in continuare filiala, la care este actionar sau asociat, in virtutea unor clauze cuprinse in contracte incheiate cu entitatea respectiva sau a unor prevederi cuprinse in actul constitutiv al acestei entitati, in situatia in care legislatia care guverneaza statutul filialei permite existenta unor astfel de clauze ori prevederi;

Document online: Unificarea paneuropeana azi Document online: Economia bunastarii si rolul statului in economie - reglementarea preturilor

d) este actionar sau asociat al unei entitati, denumita in continuare filiala, si in ultimii 2 ani a numit singur, ca rezultat al exercitarii drepturilor sale de vot, majoritatea membrilor organelor de administrare sau de control ori majoritatea conducatorilor filialei;

e) este actionar sau asociat al unei entitati, denumita in continuare filiala, si controleaza singur, in baza unui acord incheiat cu ceilalti actionari sau asociati, majoritatea drepturilor de vot in acea filiala;

De asemenea controlul este detinut daca exista puterea de a influenta majoritatea voturilor, fara a detine majoritatea voturilor in cazul in care exista un actionar/asociat important, iar ceilalti actionari/asociati detin ponderi cu totul nesemnificative in raport cu actionarul/asociatul important.

Grup de persoane aflate in relatii speciale cu banca Norma BNR nr.12/2003 (modificata) art. 2 pct. 18 defineste notiunea de grup de persoane aflate in relatii speciale cu un membru al grupului institutiei de credit, ca fiind:

a) Ceilalti membri ai grupului institutiei de credit

b) Membrii oricarui grup reprezentand un singur debitor asupra caruia grupul institutiei de credit are sau exercita o influenta semnificativa

c) Membrii oricarui grup reprezentand un singur debitor care are sau exercita o influenta semnificativa asupra grupului institutiei de credit.

d) Membrii oricarui grup reprezentand un singur debitor impreuna cu care grupul institutiei de credit intreprinde o activitate economica in participatie.

II. Tipuri de legaturi. Formarea grupurilor

A. Tipuri de legaturi

Avand in vedere definitia "un singur debitor" si definitiile legate de aceasta notiune se definesc urmatoarele legaturi care stau la baza formarii unui singur debitor:  

1. Referitor la punctul (1) din cadrul definitiei "un singur debitor" :

Legatura L1, identificata dupa criteriul exercitarii puterii de control, respectiv atunci cand o societate sau o persoana detine putere de control asupra unei societati. Asimilat acestui tip de legatura, se considera a fi un singur debitor si persoanele intre care exista legaturi de genul:  

a) Societatile aflate sub controlul comun al altei societati sau persoane

b) Administratorii si socieatea comerciala.

c) Persoanele care sunt membri aceleiasi familii, respectiv sotii/sotiile si rudele si afinii pana la gradul al doilea.

2. Referitor la punctul (2) din cadrul definitiei <un singur debitor> si coroborat cu aceasta se vor lua in considerare urmatoarele tipuri de legaturi L2, L3, L4:

Legatura L2. Societatile sunt in interdependenta comerciala directa

Dupa acest criteriu grupul se constituie din:

a) Furnizorul care detine majoritatea din aprovizionarile debitorului daca acesta nu poate fi substituit intr-un termen scurt.

b) Clientul care detine majoritatea din vanzarile debitorului, daca acesta nu poate fi substituit intr-un termen scurt.

Legatura L3. Societatile au aceeasi conducere

Dupa acest criteriu grupul se constituie din persoanele care sunt mandatate sa angajeze societatea in relatiile cu tertii precum si acele persoane care au autoritatea si raspunderea pentru planificarea, conducerea si controlul activitatilor firmei (administratorii firmei, directori generali).

Legatura L4. Garantii incrucisate

Se considera ca fac parte din acelasi grup, orice persoana fizica si/ sau juridica care garanteaza cu bunurile sale creditul altei/altor persoane fizice sau juridice, daca executia acestor garantii ar afecta activitatea de exploatare a garantului de asa maniera incat ar pune in dificultate capacitatea de plata a acestuia.

B. Grupuri si limitele acestora

Norma B.N.R. nr 12/2003 (modificata) stabileste limita expunerilor mari si raportarea acestora pentru diferite categorii de grupuri, astfel incat la formarea acestora se va avea in vedere urmatoarelor grupuri:  

G1. Grupul membrilor institutiei de credit

G2. Grupul persoanelor aflate in relatii speciale, altele decat cele din grupulinstitutiei de credit, evidentiat separat astfel:

G.2.1 Debitori asupra carora grupul institutiei de credit are sau exercita o influenta semnificativa.

G.2.2. Membrii oricarui grup reprezentand un singur debitor care are sau exercita o influenta semnificativa asupra grupului institutiei de credit. Pentru acest tip de grup, Norma BNR nr 12/2003 (modificata) specifica ca un grup reprezentand un singur debitor are influenta semnificativa asupra altui grup in situatia in care cel putin un membru al primului grup este actionarsemnificativ, administrator sau persoana care detine functie executiva etc in cadrul unuia sau mai multor membri din cel de al doilea grup (respectiv cel al institutiei de credit). Grupul va fi format potrivit criteriilor prezentate pentru orice grup, insa va avea in componenta sa cel putin una din presoanele ce au calitatile mentionate in aliniatul precedent.

G.2.3 Membrii oricarui grup reprezentand un singur debitor impreuna cu care grupul institutiei de credit intreprinde o activitate economica in participatie.

G3. Grupul reprezentat de personalul propriu al institutiei de credit. Grupul va avea in componenta sa cel putin una din persoanele ce au calitatatea de salariat al institutiei de credit.

G4. Alte grupuri de debitori, decat cele aflate in relatii speciale cu institutia de credit sau cel al personalului institutiei de credit.

C. Limite de expunere pe grupuri

Norma B.N.R nr. 12/2003 (modificata) precizeaza limitele in care trebuie sa se incadreaze fiecare din tipurile de grupuri:

- grupul personalului propriu sa nu depaseasca 25% din fondurile proprii, iar peste 10% se considera expunere mare (definita conform art. 8 pct. 2 din B.N.R nr.12/2003-modificata);

- grupul persoanelor aflate in relatii speciale sa nu depaseasca 25% din fondurile proprii, iar peste 10% din fondurile proprii se considera expunere mare, din care:

• expunerea fata de o persoana membra a propriului grup este considerata

expunere mare daca depaseste 5% din fondurile proprii; expunerea fata de ceilalati membri ai propriului grup nu va depasi 20% din fondurile proprii;

• expunerea fata de o persoana aflata in relatii speciale cu banca, alta decat cele din grupul institutiei de credit, este considerata ca fiind expunere mare cand valoarea absoluta a acesteia este egala sau mai mare decat suma de .. mil lei dar nu va depasii suma de .. mil. lei

In plus fata de limitele de mai sus, expunerile totale fata de persoanele aflate in relatii speciale cu banca care au o influenta semnificativa asupra acesteia nu vor depasi limita de 15% din fondurile proprii. (limite stabilite de banca) ;  

- un singur debitor nu va depasi 25% din fondurile proprii, iar peste 10% din acestea,se considera expunere mare.

Conform Normei B.N.R. nr.12/2003 (modificata), institutia de credit trebuie sa respecte in permanenta limitele cu referire la expunerile mari, iar daca intr-un caz exceptional expunerile depasesc aceste limite, este necesara raportarea imediata a acestei situatii la B.N.R.

Orice operatiune care conduce la inregistrarea unei expuneri mari, sau la majorarea unei expuneri mari deja inregistrata, se poate face cu numai cu aprobarea Comitetului de Management, urmata de validarea acesteia de catre Consiliului de Administratie al bancii.

Directia Administrare Credite va prezenta, lunar, Consiliului de Administratie al bancii, spre analiza si aprobare, toate acordarile de credite care vizeaza expuneri mari sau expuneri pe debitori aflati in relatii speciale cu Banca Transilvania S.A, operate in baza aprobarii prealabile date de Comitetul de Management.

La calcularea fondurilor proprii, care stau la baza determinarii acestor expuneri, se va avea in vedere deducerea sumelor rezultate din operatiuni in conditii de favoare, iar la grupuri se va avea in vedere ca persoanele se iau considerare o singura data, daca acestea fac parte din mai multe grupuri