Organizarea compartimentului financiar-contabil si relatiile cu celelalte compartimente

Organizarea compartimentului financiar-contabil si relatiile cu celelalte compartimente

Sectorul financiar-contabil inglobeaza ansamblul activitatilor, prin intermediul carora se realizeaza obiectivele firmei referitoare la obtinerea si folosirea mijloacelor financiare necesare activitatii de exploatare si de investitii, precum si din operatiunile ce privesc inregistrarea, evidenta si miscarea in expresie valorica a fenomenelor economice din cadrul unitatii la intervale determinate de timp.

Principalele componente ale compartimentului financiar contabil sunt:

a .Serviciul financiar - are ca principale atributii si competente urmatoarele:

Asigura, prin planul financiar si de trezorerie, fondurile necesare societatii;

Efectueaza calcule de fundamentare a indicatorilor economici corelati cu indicatorii financiari privind: productia marfa vanduta si incasata, veniturile, mijloacele circulante si alti indicatori economici si financiari;

Raspunde de realizarea integrala si la timp a planului financiar, propunand masuri eficiente de recuperare a pierderilor;

Raspunde de realizarea integrala si la timp a planului financiar, propunand masuri eficiente de recuperare a pierderilor;

Raspunde de eliminarea imobilizarilor financiare;

Asigura plata la termen a sumelor care constituie obligatia societatii fata de bugetul de stat si alte obligatii fata de terti;

Urmareste si incaseaza toate facturile pentru produsele livrate;

Asigura si raspunde de efectuarea corecta si la timp a calculului privind drepturile salariale ale personalului;

Intocmeste proiectul planului de finantare-creditare a investitiilor si se ocupa de celelalte operatiuni financiare in derularea investitiilor;

Asigura finantarea valutara pentru operatiunile de import-export si cooperare;

Urmareste primirea in termen a facturilor pentru marfurile exportate si importate;

Urmareste permanent circulatia documentelor de decontare cu banca, analizeaza lunar volumul facturilor neincasate la extern si stabileste masurile corespunzatoare pentru a accelera ritmul incasarilor in valuta;

Efectueaza decontarea in termen a operatiunilor rezultate din activitatea de comert exterior.

Eseu: Comunicare de baza cu bazele de date externe prin intermediul importului si al combinarilor Document online: UCM RESITA - piata tinta - strategii de intrare pe piata

b. Serviciul contabilitate - activitatile si raspunderile acestui serviciu sunt:

Raspunde de organizarea si functionarea in bune conditii a contabilitatii patrimoniale;

Asigura efectuarea corecta si la timp a inregistrarilor contabile privind: fondurile fixe,calculul amortizarii acestora, mijloacele circulante, cheltuielile de productie sau calculul costurilor, investitiile, rezultatele financiare;

Organizeaza inventarierea periodica a tuturor valorilor patrimoniale, urmareste definitivarea, potrivit legii, a rezultatelor inventarierii;

Intocmeste lunar balanta de verificare pentru conturile sintetice si cele analitice si urmareste concordanta dintre acestea;

Intocmeste situatia principalilor indicatori economico-financiari lunari, bilanturile trimestriale si anuale si coordoneaza intocmirea raportului explicativ la acestea;

Prezinta spre aprobare actionarilor bilantul si raportul explicativ, participa la analiza rezultatelor economice si financiare pe baza datelor de bilant si urmareste modul de aducere la indeplinire a sarcinilor ce ii revin din procesul verbal de analiza.

Compartimentul contabilitate exercita atributiile din acest domeniu, atat cele prevazute mai sus, cat si altele cu caracter special ce decurg din actele normative in vigoare sau dispuse de AGA sau Comisia de Cenzori.

c. Serviciul preturi si tarife-acest serviciu are definite urmatoarele atributii:

Analizeaza, pe baza datelor existente, comenzile ferme si  informatiile detinute de la celelalte fabrici si din societate, stabilind pretul pe fiecare produs;

Raspunde de modul de stabilire a preturilor si tarifelor din competenta societatii, precum si de aplicarea preturilor si tarifelor negociate;

Intocmeste documentatia pentru preturi si tarife la produsele noi si in perspectiva;

Raspunde de intocmirea corecta a documentatiilor pentru stabilirea si modificarea preturilor si tarifelor;

Raspunde de respectarea stricta a nivelului costurilor de societate pentru fabrici, sectii si ateliere sau pe produse;

Elaboreaza planul de perspectiva al costurilor in functie de retehnologizarea si aplicarea tehnologiilor de varf;

Asigura corelarea costurilor cu planul de productie, planul fortei de munca si productivitate;

Asigura indeplinirea prevederilor din programele speciale pentru reducerea costurilor si cresterea rentabilitatii produselor.  

d. Serviciul analize economice-care:

Mobilizeaza rezervele societatii si raspunde pentru rezultatele activitatii financiare;

Ia masuri imediate, dupa stabilirea cauzelor, pentru eliminarea pierderilor;

Urmareste si analizeaza periodic stocurile de valori materiale luand masuri atunci cand se constata deficiente;

Analizeaza activitatea economica financiara pe baza de bilant, stabilind masuri imediate de eliminare a deficientelor;

Ia masuri cu caracter preventiv pentru evitarea pierderilor de mijloace circulante si trage la raspundere pe cei care nu se conformeaza;

Analizeaza, cand este cazul, depasirea fondurilor planificate pe cauze care au dus la folosirea de credite cu dobanzi penalizatoare si aplica masurile stabilite care sa asigure incadrarea in cel mai scurt timp in  fondurile planificate;

Analizeaza desfasurarea ritmica a operatiunilor de decontare cu furnizorii si beneficiarii, stabilind impreuna cu bancile masuri corespunzatoare pentru incasarea, intr-un termen cat mai scurt, a contra-valorii produselor livrate, a lucrarilor executate sau a serviciilor prestate.