Credite pentru finantarea cheltuielilor si stocurilor - creditele de trezorerie

Credite pentru finantarea cheltuielilor si stocurilor - Creditele de trezorerie

Creditele pentru finantarea cheltuielilor si stocurilor temporare si sezoniere se acorda clientelei pentru finantarea operatiunilor cu caracter temporar pe baza documentatiei prezentate din care sa rezulte situatia stocurilor si cheltuielilor care fac obiectul creditarii si cauzele economice care au determinat formarea stocurilor respective (primirea de la furnizori a unor materii prime si materiale in avans fata de termenele din contracte, aprovizionari in loturi optime, intreruperea productiei din motive justificate, lipsa mijloacelor de transport sau alte greutati in expedierea produselor la intern sau la export etc.). sau clientelei care constituie astfel de stocuri (produse agricole, agroalimentare, de provenienta vegetala sau animala, precum si orice alte stocuri care nu sunt de natura celor curente si se consuma intr-o perioada mai mare de un trimestru, fara a depasi 12 luni de la constituire).

Fac obiectul acestei categorii de credite stocurile care au fost aprovizionate deja in perioada precedenta fara a fi achitate, stocurile care urmeaza a fi aprovizionate de agentii economici pe baza de contracte ferme cu desfacere asigurata, cat si cheltuielile temporare aferente acestor stocuri.

Creditele pentru finantarea cheltuielilor si stocurilor temporare constituite din cauze justificate economic se acorda prin contul  'Credite pentru finantarea stocurilor si pentru echipamente', pe termen de maxim 12 luni.

Termenele de tragere ale creditelor se stabilesc impreuna cu agentii economici si se stipuleaza in contractele de credite. Daca dupa expirarea acestui termen de tragere, creditul nu a fost in intregime consumat, banca poate acorda o perioada suplimentara de initiere a platilor, de pana la 30 de zile.

Se pot acorda credite pentru finantarea cheltuielilor si stocuri lor temporare si agentilor economici din sfera comertului, care conform specificului activitatii nu incheie contracte de desfacere a marfurilor. Aceste credite se pot acorda agentilor economici din sfera comertului, pe termen de cel mult 180 de zile.

Referat: Sistemul monetar Referat: Constituirea unei societati cu raspundere limitata

Bancile nu crediteaza stocurile sezoniere pe perioade care sa depaseasca intervalul dintre doua sezoane (cicluri) de productie naturale. In vederea acordarii creditelor, banca analizeaza si verifica la fata locului existenta stocurilor sezoniere, conditiile de pastrare-insilozare, calitatea acestora, asigurarea desfacerii prin contracte si comenzi ferme. Rambursarea creditelor se face pe masura livrarii si valorificarii stocurilor sezoniere.

Creditele de trezorerie

Produsele cu ciclu lung de fabricatie sunt cele ale caror cicluri tehnologice de executie, de la lansarea in fabricatie pana la obtinerea produsului finit, dureaza mai mult de 12 luni. In aceasta categorie de produse se incadreaza constructia si reparatiile de nave maritime si fluviale, aeronave, elicoptere, instalatii si utilaje complexe etc.

Creditele de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricatie se acorda prin contul sintetic de grad II  'credite de trezorerie ', agentilor economici care executa astfel de produse, pe baza de comenzi si contracte care necesita finantarea si urmarirea distincta, in situatia agentilor economici a caror activitate curenta o reprezinta executia de produse cu ciclu lung de fabricatie.

Creditele de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricatie se pot acorda pe termene mai mari de 12 luni, fara a depasi insa ciclurile tehnologice de executie stabilite prin documentatia tehnica.

Pentru a beneficia de credite de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricatie prin cont separat de imprumut, agentii economici in cauza vor prezenta bancii documentatia tehnologica din care sa rezulte durata ciclului de fabricatie.

Cuantumul creditelor de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricatie ce se acorda prin cont separat de imprumut se determina pe baza miscarii stocurilor si cheltuielilor aferente productiei in curs de fabricatie estimata a exista in sold la finele fiecarei perioade de creditare, precum si a celorlalte elemente de cheltuieli aferente contractului (comenzii) respective in limita costurilor totale planificate pe contract / comanda / produs. Punerea la dispozitie a creditelor de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricatie se efectueaza esalonat in functie de evolutia cheltuielilor cu productia in curs de fabricatie aferenta produselor respective, potrivit datelor rezultate in urma analizei.

Plafonul trimestrial de credite va acoperi necesitatile de finantare la nivelul rezultat pentru ultima luna a trimestrului. Eventualele necesitati suplimentare de finantare care apar in cursul trimestrului vor putea fi acoperite prin plafoane de credite intratrimestriale.